Prif bwyntiau
- Unig fasnachwr yw'r busnes ei hun: cyflym i ddechrau, ond yn bersonol atebol am bopeth.
- Mae cwmni cyfyngedig yn berson ar wahân. Nid eich arian chi yw ei arian, ond mae eich asedau personol wedi'u diogelu yn y rhan fwyaf o achosion.
- Gall PLC gynnig cyfranddaliadau i'r cyhoedd, ond mae angen o leiaf £50,000 o gyfalaf cyfranddaliadau, dau gyfarwyddwr, ysgrifennydd cymwysedig ac archwiliad.
- Mae CIC ac elusen yn gweithio er budd cymuned neu achos. Gall CIC fasnachu a thalu difidendau cyfyngedig; ni all elusen ddosbarthu elw o gwbl.
Y cwestiwn cyntaf: sut dylai eich elw weithio?
Pan fyddwch yn dewis strwythur, dechreuwch gyda'r elw. Mae pob strwythur yn gwasanaethu buddiant gwahanol:
- Unig fasnachwr: arian i chi, yn gyflym. "Mae fy elw'n gweithio i mi heddiw. Fi biau popeth rwy'n ei ennill."
- Ltd: mae'r perchennog a'r cwmni ar wahân. Gall y cwmni adeiladu cronfeydd wrth gefn, buddsoddi, tyfu ac ehangu gan dalu llai o dreth, a chi sy'n penderfynu pryd i dynnu arian allan. Ond ni allwch ddefnyddio ei arian yn rhydd.
- PLC: fel Ltd, ond yn gallu codi buddsoddiad mawr gan y cyhoedd. Nid yw llawer o PLCs yn gwneud elw am flynyddoedd: mae buddsoddwyr yn eu hariannu er mwyn cael enillion yn y dyfodol, yn aml pan fo technoleg neu arbenigedd newydd.
- CIC neu elusen: mae'r elw'n gweithio i gymuned neu at ddibenion elusennol. Nod cymdeithasol sydd iddynt, nid elw, er y gall CIC wneud elw o hyd.
Pum strwythur ochr yn ochr
| Unig fasnachwr | Ltd | PLC | CIC | Elusen | |
|---|---|---|---|---|---|
| Yn cofrestru gyda | HMRC | Companies House a HMRC | Companies House a HMRC | Companies House a'r CIC Regulator | Y Comisiwn Elusennau a HMRC |
| Eich atebolrwydd | Diderfyn: eich cynilion a'ch eiddo | Wedi'i gyfyngu i'ch cyfranddaliadau | Wedi'i gyfyngu i'ch cyfranddaliadau | Cyfyngedig | Cyfyngedig i gwmnïau elusennol a CIOs |
| Mae'r elw'n gweithio i | Chi, ar unwaith | Y cwmni yn gyntaf, yna chi | Cyfranddalwyr a buddsoddwyr | Y gymuned | Dibenion elusennol yn unig |
| Prif drethi | Treth Incwm, NI Dosbarth 4 | Corporation Tax, yna treth ar gyflog neu ddifidendau | Fel Ltd | Corporation Tax | Wedi'i heithrio fel arfer ar incwm elusennol |
| Codi arian | Eich arian eich hun a benthyciadau | Cyfranddaliadau i fuddsoddwyr preifat | Cyfranddaliadau wedi'u cynnig i'r cyhoedd | Grantiau, gwerthiannau, buddsoddiad cyfyngedig | Rhoddion, Gift Aid, grantiau |
| Adrodd | Self Assessment; Making Tax Digital o £50,000 | Cyfrifon, ffurflen dreth, datganiad cadarnhau | Cyfrifon llawn ac archwiliad | Cyfrifon ynghyd ag adroddiad CIC34 | Ffurflen flynyddol a chyfrifon i'r Comisiwn |
Unig fasnachwr
Rydych yn cofrestru gyda HMRC ar gyfer Self Assessment, ar-lein drwy eich cyfrif HMRC, hyd yn oed eich un personol. Mae'r ffurflen yn gofyn am eich manylion, eich cyfeiriad, manylion y busnes a'r math o waith. Yna mae HMRC yn anfon Cyfeirnod Unigryw y Trethdalwr (UTR) atoch, ac rydych wedi'ch cofrestru.
Gallwch hefyd ddechrau o chwith: masnachu yn gyntaf, a chofrestru unwaith y bydd eich incwm yn uwch na'r lwfans masnachu o £1,000, erbyn 5 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth honno. Mae hynny'n cael ei ganiatáu, ond cadwch gofnodion o holl gostau eich busnes o'r diwrnod cyntaf, nid eich incwm yn unig. Mae'n well cytuno ar y dyddiad cofrestru gyda chyfrifydd, rhag i chi wneud pethau'n waeth i chi'ch hun.
Nid yw unig fasnachwr ar wahân i'r busnes, ac mae'n ysgwyddo cyfrifoldeb llawn am ei holl rwymedigaethau. Os aiff rhywbeth o'i le, gellir gwneud hawliadau yn erbyn eich eiddo a'ch cynilion. Os yw eich gweithgarwch yn beryglus, meddyliwch ddwywaith cyn dewis y strwythur hwn.
Ac ar incwm uwch nid yw'n symlach na chwmni: unwaith y bydd eich incwm dros £50,000, mae Making Tax Digital yn golygu cofnodion digidol a phum adroddiad y flwyddyn. Gweler hunangyflogedig, cyflog neu ddifidendau am y gymhariaeth dreth.
Cwmni cyfyngedig (Ltd)
Mae Ltd yn cofrestru yn Companies House a gyda HMRC ar gyfer Corporation Tax. Fel arfer mae'r ddau yn digwydd gyda'i gilydd, yn yr un cais.
Mae'r cais yn gofyn pryd y bydd y cwmni'n dechrau masnachu: o ddyddiad penodol, o'r cofrestru, neu "heb benderfynu eto". Mae asiantau cofrestru nad ydynt yn gyfrifwyr yn aml yn ticio "heb benderfynu". Yna, pan fydd y cyfrifon cyntaf yn ddyledus, a rhaid i hyd yn oed gwmni sydd heb fasnachu eu cyflwyno, rhaid i'r cyfrifydd gael y codau a chofrestru'r cwmni gyda HMRC ar frys. Mae hynny bob amser yn costio mwy.
Atebolrwydd cyfyngedig. Fel cyfranddaliwr, dim ond y cyfalaf a roesoch am eich cyfranddaliadau rydych yn ei beryglu. Fel cyfarwyddwr, rydych yn gyfrifol am sicrhau bod y cwmni'n talu ei ddyledion a'i drethi'n gywir ac mewn pryd. Os bydd y cwmni'n methu am resymau y tu hwnt i'ch rheolaeth, er enghraifft am nad oedd cwsmeriaid wedi talu, nid ydych yn atebol yn bersonol. Yr eithriadau: gwarantau personol a lofnodwyd gennych i fenthycwyr, a chyfarwyddwyr a barhaodd i fasnachu'n fwriadol tra na allai'r cwmni dalu ei ddyledion.
Cwmni cyfyngedig cyhoeddus (PLC)
Mae PLC yn cofrestru ac yn talu treth yn union fel Ltd. Y gwahaniaeth yw y gall gynnig ei gyfranddaliadau i'r cyhoedd, ac, os caiff ei dderbyn, eu rhestru ar gyfnewidfa stoc. Gall Ltd hefyd gyhoeddi cyfranddaliadau newydd i fuddsoddwyr, ond mae'n breifat ac ni all godi arian gan y cyhoedd. Mae hynny'n gwneud opsiynau PLC ar gyfer codi cyfalaf yn llawer ehangach, ond daw ag amodau:
- O leiaf dau gyfarwyddwr
- Ysgrifennydd cwmni cymwysedig sy'n cadw cofnodion y cwmni
- Cyfalaf cyfranddaliadau wedi'i ddyrannu o leiaf £50,000, gydag o leiaf chwarter wedi'i dalu, a thystysgrif masnachu cyn iddo ddechrau busnes
- Archwiliad statudol bob blwyddyn
Cwmni buddiant cymunedol (CIC)
Mae CIC yn cofrestru yn Companies House ac yn cael ei gymeradwyo gan y CIC Regulator, sy'n cadarnhau ei ddiben cymunedol. Gall fasnachu, talu cyflog i'w gyfarwyddwyr ac, os yw'n gyfyngedig drwy gyfranddaliadau, dalu difidendau cyfyngedig. Mae ganddo atebolrwydd cyfyngedig, a gall wneud cais am lawer o grantiau na all cwmnïau cyffredin.
Ond nid yw'n ddi-dreth. Darllenwch Cyfrifon CIC a'r adroddiad CIC34 i weld sut mae grantiau'n cael eu trethu.
Elusen
Mae elusen yng Nghymru a Lloegr yn cofrestru gyda'r Comisiwn Elusennau unwaith y bydd ei hincwm dros £5,000 y flwyddyn, a gyda HMRC ar gyfer rhyddhadau treth fel Gift Aid. Mae'n adrodd i'r ddau. Mae'n gweithio at ddibenion elusennol yn unig, nid yw'n dosbarthu elw ac mae'n byw ar roddion, grantiau a chyllid arall yn hytrach nag elw masnachol.
Pa strwythur sy'n addas i chi?
Arwydd cyntaf yn unig. Mae'r dewis cywir yn dibynnu ar eich cynlluniau, eich incwm arall a'ch risgiau.
Cyn i chi gofrestru, penderfynwch
0 o 6 yn barod
Un cyngor
Penderfynwch cyn cofrestru faint rydych am ei ennill, sut rydych am ei gael, faint rydych yn ei adael i'r cwmni dyfu, ac a oes angen buddsoddwyr arnoch. Ar lefel incwm sylweddol, mae angen cyfrifydd cymwysedig ar bob strwythur. Po fwyaf cymhleth y strwythur, mwyaf y mae'n ei gostio, felly cynhwyswch hynny yn eich cynllun ariannol o'r dechrau.
Profwch eich hun
1. Ble mae unig fasnachwr yn cofrestru?
Mae unig fasnachwr yn cofrestru gyda HMRC ar gyfer Self Assessment. Mae Companies House ar gyfer cwmnïau.
2. Nid yw eich Ltd wedi dechrau masnachu. A yw'n dal i gyflwyno cyfrifon?
Mae hyd yn oed cwmni sydd heb fasnachu yn cyflwyno cyfrifon a datganiad cadarnhau.
3. Beth yw'r isafswm cyfalaf cyfranddaliadau ar gyfer PLC?
O leiaf £50,000, gydag o leiaf chwarter wedi'i dalu.
4. Pa strwythur na all fyth ddosbarthu elw i'w aelodau?
Mae asedau elusen yn gweithio at ei dibenion elusennol yn unig.
Y gyfraith a ffynonellau
- GOV.UK: sefydlu fel unig fasnachwrCofrestru ar gyfer Self Assessment a'r dyddiad cau 5 Hydref
- GOV.UK: lwfansau di-dreth ar incwm masnachuY lwfans masnachu o £1,000
- GOV.UK: sefydlu cwmni cyfyngedigCofrestru gyda Companies House ac ar gyfer Corporation Tax
- GOV.UK: Corporation Tax pan fyddwch yn dechrau masnachuRhowch wybod i HMRC o fewn 3 mis i ddechrau masnachu
- Companies Act 2006, adrannau 154, 271, 761 a 763PLC: dau gyfarwyddwr, ysgrifennydd cymwysedig, isafswm cyfalaf cyfranddaliadau o £50,000 a thystysgrif masnachu
- Insolvency Act 1986, adrannau 213 a 214Pryd y gall cyfarwyddwyr fod yn atebol yn bersonol
- GOV.UK: cwmnïau buddiant cymunedolCanllawiau'r CIC Regulator
- GOV.UK: sefydlu elusenCofrestru gyda'r Comisiwn Elusennau pan fydd incwm dros £5,000
Mae'r erthygl hon yn esbonio'r rheolau mewn termau cyffredinol fel yr oeddent ar 4 Hydref 2026. Nid yw'n gyngor ar gyfer eich sefyllfa chi.
