Prif bwyntiau
- Mae pob cwmni cyfyngedig yn cyflwyno dwy set ar wahân o adroddiadau diwedd blwyddyn: cyfrifon i Companies House a Ffurflen Dreth y Cwmni (Company Tax Return) i HMRC. Nid yw cyflwyno un yn cyflwyno'r llall.
- Mae'r cyfrifon yn ddyledus i Companies House 9 mis ar ôl diwedd y flwyddyn. Mae Corporation Tax yn daladwy 9 mis ac 1 diwrnod ar ei ôl, ac mae'r ffurflen dreth yn ddyledus o fewn 12 mis.
- Nid "ffurflen yn unig" yw cyfrifon. Maent wedi'u hadeiladu o flwyddyn gyfan o gadw cyfrifon, felly mae dod at gyfrifydd fis cyn y dyddiad cau yn costio ansawdd a dewis i chi.
- Mae arian y mae cyfarwyddwr yn ei gymryd y tu allan i'r gyflogres neu ddifidendau wedi'u datgan yn gywir yn fenthyciad, ac mae treth ychwanegol o 35.75% ar fenthyciad heb ei ad-dalu.
Eich dyddiadau cau
| Beth | Ble | Dyddiad cau |
|---|---|---|
| Cyfrifon blynyddol | Companies House | 9 mis ar ôl diwedd y flwyddyn. Cyfrifon cyntaf: 21 mis ar ôl ffurfio'r cwmni |
| Talu Corporation Tax | HMRC | 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu |
| Ffurflen Dreth y Cwmni (CT600) gyda'r cyfrifon | HMRC | 12 mis ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu |
| Datganiad cadarnhau (confirmation statement) | Companies House | O leiaf unwaith bob 12 mis, o fewn 14 diwrnod i'r dyddiad adolygu |
| Adroddiadau cyflogres, os yw cyfarwyddwyr neu staff yn cael cyflog | HMRC | Ar neu cyn pob diwrnod cyflog |
| Self Assessment y cyfarwyddwr ei hun | HMRC | 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth |
Mae Companies House yn codi £150 os yw'r cyfrifon hyd at fis yn hwyr, gan godi i £1,500 ar ôl chwe mis, ac yn dyblu'r gosb os ydych yn hwyr ddwy flynedd yn olynol. Mae HMRC yn codi £200 am ffurflen dreth a gyflwynir yn hwyr, £400 ar ôl tri mis (symiau wedi'u dyblu o 1 Ebrill 2026), a mwy os yw'r ffurflen yn hwyr iawn. Mae llog yn cronni ar dreth heb ei thalu o'r diwrnod ar ôl iddi fod yn ddyledus.
Camgymeriad 1
Cofio am y cyfrifon fis cyn y dyddiad cau
Mae naw mis yn mynd heibio ar ôl diwedd y flwyddyn, ac mae'r cyfarwyddwr yn cofio am y cyfrifon pan fydd mis ar ôl. Mae'n rhaid i'r cyfrifydd cyntaf y daw o hyd iddo weithio drwy flwyddyn gyfan mewn ychydig wythnosau.
Mae llawer o bobl yn meddwl bod y cyfrifydd "dim ond yn llenwi ffurflen". Mewn gwirionedd, rhaid cofnodi pob trafodyn am y 12 mis, dadansoddi pob dogfen a gwirio pob anfoneb. Dim ond wedyn y gellir paratoi a chymeradwyo'r cyfrifon a'r ffurflen dreth. Mewn ychydig wythnosau, ni ellir gwneud y gwaith hwnnw'n iawn.
A bryd hynny ni ellir newid dim. Ni ellir ad-dalu benthyciad cyfarwyddwr mewn pryd, ni ellir cynllunio difidendau, ni ellir gwneud cyfraniad pensiwn. Dim ond cofnodi'r hyn a ddigwyddodd y gallwn ei wneud.
Camgymeriad 2
Gwariant personol ar gerdyn y cwmni
Dyma'r camgymeriad mwyaf cyffredin a welwn ar ddiwedd y flwyddyn. Mae'r cyfarwyddwr yn talu biliau personol â cherdyn y cwmni: siopa, gwyliau, pethau i'r cartref. Nid costau'r cwmni yw'r rhain.
Yn dibynnu ar sut y caiff ei drin, mae'r arian yn troi naill ai'n dâl i'r cyfarwyddwr, gyda Threth Incwm a National Insurance yn cael eu hadrodd drwy'r gyflogres, neu'n fenthyciad gan y cwmni. Os na chaiff y benthyciad ei ad-dalu o fewn 9 mis ac 1 diwrnod i ddiwedd y flwyddyn, mae'r cwmni'n talu 35.75% ychwanegol arno (33.75% ar gyfer benthyciadau a wnaed cyn 6 Ebrill 2026).
Darllenwch fwy yn ein canllaw "Pwy sy'n gwirio cwmnïau bach beth bynnag?" gan Ilona Zaichenko, ein prif gyfrifydd.
Camgymeriad 3
"Cymerwch arian allan o'r cwmni. Dyna'r ffordd rataf"
Cafodd rhai cyfarwyddwyr eu cynghori gan gyfrifwyr blaenorol i gymryd arian o gyfrif y cwmni, heb gyflog drwy'r gyflogres a heb ddatgan difidendau. Mae'n swnio'n rhad. Nid yw'n rhad.
Mae arian a gymerir fel hyn yn fenthyciad cyfarwyddwr. I'w glirio, rhaid iddo droi naill ai'n gyflog, gydag adroddiadau cyflogres i HMRC, neu'n ddifidendau, y gellir eu talu o elw yn unig a rhaid eu datgan ar ffurflen Self Assessment y cyfarwyddwr ei hun. Y naill ffordd neu'r llall, caiff ei adrodd a'i drethu. Os caiff ei adael fel benthyciad, mae'n costio'r 35.75% ychwanegol i'r cwmni ar ben hynny.
Mae cyfarwyddwr yn cymryd £2,000 y mis o gyfrif y cwmni am y flwyddyn gyfan, heb gyflogres a heb waith papur difidend. Ar ddiwedd y flwyddyn mae gan y cwmni fenthyciad cyfarwyddwr o £24,000. Os na chaiff ei glirio mewn pryd, mae'r cwmni'n talu £8,580 o dreth ychwanegol, ac mae'n rhaid i'r cyfarwyddwr dalu treth bersonol o hyd pan fydd y benthyciad yn cael ei droi'n gyflog neu'n ddifidendau o'r diwedd.
Mae ffyrdd da, cyfreithlon o dalu eich hun, fel arfer cymysgedd o gyflog bach a difidendau. Yr allwedd yw eu bod yn cael eu cynllunio ymlaen llaw a'u hadrodd. Darllenwch cyflog neu ddifidendau.
Camgymeriad 4
Newid diwedd eich blwyddyn yn Companies House yn unig
Gall cwmni newid diwedd ei flwyddyn, sef ei ddyddiad cyfeirnod cyfrifyddu, yn Companies House, er enghraifft i wneud y flwyddyn gyntaf yn hirach. Gwnaeth rhai o'n cleientiaid hyn, ond ni ddywedwyd wrth HMRC erioed.
Y broblem: ni all cyfnod Corporation Tax byth fod yn hirach na 12 mis. Os yw eich cyfrifon yn Companies House yn cwmpasu 18 mis, mae angen dwy ffurflen dreth ar HMRC, am 12 mis ac am 6 mis, pob un â'i dyddiad cau ei hun. Os oes gan HMRC yr hen ddyddiadau o hyd, caiff eich ffurflen dreth ei gwrthod, ac mae HMRC yn disgwyl ffurflenni a thaliadau yn gynt nag rydych yn ei feddwl.
Pan fyddwch yn newid diwedd y flwyddyn, diweddarwch y cyfnod cyfrifyddu gyda HMRC hefyd, a gwiriwch y dyddiadau cau newydd ar gyfer y ddau.
Camgymeriad 5
Cyfrifon wedi'u cyflwyno i Companies House, ond nid i HMRC
Gan fod y cyfrifon yn ymddangos ar y gofrestr gyhoeddus, mae'r cyfarwyddwr yn cymryd bod popeth wedi'i gyflwyno. Ond mae'r ffurflen dreth i HMRC yn gyflwyniad ar wahân. Os yw ar goll, does dim yn digwydd am flwyddyn neu ddwy, ac yna mae llythyr yn cyrraedd.
Achos o'n practis: bil o £9,000 i gwmni a wnaeth golled
Daeth cleient â busnes trwsio ceir atom gan gyfrifydd arall, a gaeodd ei phractis yn ddiweddarach oherwydd salwch. Cyflwynodd hi'r cyfrifon i Companies House, ond nid y ffurflen dreth i HMRC. Ni ddywedodd wrth y cleient nac wrthym ni pan gymeron ni drosodd. Roedd hi eisoes wedi canslo ei mynediad asiant i HMRC, felly ni allai ei chyflwyno.
Fe gyflwynon ni'r ffurflen nesaf, ar gyfer y gwaith y daeth y cleient atom i'w wneud. Tua wyth mis yn ddiweddarach cyrhaeddodd llythyr. Roedd y cwmni wedi gwneud colled yn y cyfnod cynharach, ond gan nad oedd ffurflen wedi'i chyflwyno, amcangyfrifodd HMRC yr elw ar gyfer y math hwnnw o fusnes a gofyn am tua £9,000 o dreth.
Fe gysylltom ni â HMRC, esbonio'r sefyllfa a chyflwyno'r ffurflen goll ar gyfer y cyfnod cynharach. Cafodd y dreth amcangyfrifedig ei chanslo. Dim ond y gosb o £200 am gyflwyno'n hwyr a dalodd y cleient: £100 am gyflwyno'n hwyr a £100 arall oherwydd bod y ffurflen fwy na thri mis yn hwyr (y rheolau cyn Ebrill 2026).
Y wers: pan fyddwch yn newid cyfrifydd, gofynnwch am brawf bod y ddau gyflwyniad wedi'u gwneud ar gyfer pob blwyddyn: cadarnhad Companies House a derbynneb cyflwyno HMRC. Rydym bob amser yn anfon y ddau at ein cleientiaid.
Eich cyfrifiannell dyddiadau cau
Ar gyfer cwmni cyfyngedig preifat gyda chyfnod cyfrifyddu 12 mis. Mae dyddiadau gwahanol ar gyfer y cyfrifon cyntaf ac ar gyfer diwedd blwyddyn sydd wedi newid.
Pam mae cadw cyfrifon yn dod gyntaf
Dim ond cystal â'r cadw cyfrifon y tu ôl iddynt y mae cyfrifon diwedd blwyddyn. Os ydych chi am gael paratoi eich cyfrifon unwaith y flwyddyn, mae angen cadw cyfrifon cyflawn arnoch ar gyfer y flwyddyn gyfan. Hebddo, mae'n rhaid i'r cyfrifydd wneud y cadw cyfrifon yn gyntaf, ac mae hynny bob amser yn ddrutach.
Gall unwaith y flwyddyn weithio os
- Mae eich trosiant ymhell o dan £90,000
- Rydych chi'n cadw cofnodion cyflawn drwy'r flwyddyn
- Mae eich busnes yn syml, heb lawer o drafodion
Mae angen cyfrifydd misol arnoch os
- Mae eich trosiant yn £80,000 neu fwy, yn agos at drothwy VAT
- Rydych chi'n gwerthu ar-lein, yn cyflogi staff neu'n gweithio ym maes adeiladu
- Rydych chi am gynllunio treth, nid dim ond ei thalu
Dros tua £80,000, gall llawer fynd o'i le mewn blwyddyn: methu trothwy VAT, cynnwys costau nad ydynt yn cael eu caniatáu, benthyciad cyfarwyddwr yn cronni. Os cânt eu darganfod ar ddiwedd y flwyddyn, mae pob un o'r rhain yn costio treth ychwanegol.
Beth i'w baratoi ar gyfer diwedd eich blwyddyn
0 o 8 yn barod
Rydyn ni'n paratoi popeth, yn ei anfon atoch i'w adolygu a'i gymeradwyo, ac yn ffeilio dim ond ar ôl i chi gytuno. Yna rydyn ni'n anfon y cadarnhad gan Companies House a HMRC atoch.
Un cyngor
Peidiwch â cheisio arbed ar gyfrifyddu. Dylai pawb wneud eu gwaith eu hunain: os ydych chi am redeg eich busnes yn dda, mae angen cyfrifydd da, cymwys arnoch sy'n gwybod ei faes. Hyd yn oed fi, fel pennaeth practis cyfrifyddu, dydw i ddim yn cadw cyfrifon fy nghwmni fy hun. Fel y crydd heb esgidiau, byddwn i bob amser yn eu gadael tan y diwedd. Felly mae gen i rywun i wneud hynny, ar gyflog, a dydw i byth yn arbed ar hynny.
Profwch eich hun
1. Mae eich cyfrifon yn ymddangos ar Companies House. Ydy hynny'n golygu bod eich ffurflen dreth gan HMRC?
Mae Companies House a HMRC ar wahân. Rhaid ffeilio'r ffurflen dreth gyda HMRC hefyd.
2. Diwedd eich blwyddyn yw 31 Mawrth 2026. Pryd mae eich Corporation Tax yn ddyledus?
Mae Corporation Tax yn ddyledus 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod cyfrifyddu. Rhaid cyflwyno'r ffurflen ei hun erbyn 31 Mawrth 2027.
3. Gwnaethoch chi ymestyn eich blwyddyn gyntaf i 18 mis yn Companies House. Faint o ffurflenni treth sydd eu hangen ar HMRC?
Dydy cyfnod Corporation Tax byth yn hwy na 12 mis, felly mae 18 mis yn golygu dwy ffurflen.
4. Rydych chi'n cymryd arian o gyfrif y cwmni heb gyflogres a heb waith papur difidend. Beth yw hyn?
Benthyciad cyfarwyddwr yw hwn. Rhaid ei ad-dalu neu ei droi'n gyflog neu'n ddifidendau, ac mae treth ar y ddau.
Y gyfraith a ffynonellau
- Companies Act 2006, adran 442Dyddiad cau ar gyfer ffeilio cyfrifon yn Companies House
- Companies Act 2006, adran 392Newid eich dyddiad cyfeirnod cyfrifyddu
- GOV.UK: cosbau am ffeilio'n hwyr yn Companies House£150 i £1,500, wedi'u dyblu os ydych yn hwyr ddwy flynedd yn olynol
- Corporation Tax Act 2009, adran 10Ni all cyfnod Corporation Tax byth fod yn hwy na 12 mis
- Finance Act 1998, Atodlen 18Ffurflenni treth cwmni, cosbau am ffeilio'n hwyr, a phenderfyniadau HMRC pan na chaiff ffurflen ei ffeilio
- GOV.UK: Company Tax ReturnsFfeilio 12 mis ar ôl diwedd y cyfnod; treth yn ddyledus 9 mis ac 1 diwrnod ar ôl hynny
- Corporation Tax Act 2010, adran 455Treth ar fenthyciadau cyfarwyddwyr nad ydynt yn cael eu had-dalu mewn pryd
- GOV.UK: talu eich hun fel cyfarwyddwr cwmniCyflog, difidendau a benthyciadau cyfarwyddwyr
Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r rheolau yn gyffredinol fel yr oeddent ar 4 Hydref 2026. Nid yw'n gyngor ar gyfer eich sefyllfa chi. Mae rheolau a chosbau'n newid.
