سالانہ اکاؤنٹس: ڈائریکٹرز کو کیا اور کب جمع کرانا ہے

آپ کی آخری تاریخیں

غلطی 1

آخری تاریخ سے ایک مہینہ پہلے اکاؤنٹس یاد آنا

سال کے اختتام کے بعد نو مہینے گزر جاتے ہیں، اور ڈائریکٹر کو اکاؤنٹس تب یاد آتے ہیں جب ایک مہینہ باقی ہو۔ جو پہلا اکاؤنٹنٹ ملتا ہے اسے پورے سال کا کام چند ہفتوں میں نمٹانا پڑتا ہے۔

بہت سے لوگ سمجھتے ہیں کہ اکاؤنٹنٹ "بس ایک فارم بھرتا ہے"۔ حقیقت میں 12 مہینوں کی ہر ٹرانزیکشن ریکارڈ کرنی، ہر دستاویز کا تجزیہ کرنا اور ہر انوائس چیک کرنی ہوتی ہے۔ اس کے بعد ہی اکاؤنٹس اور ٹیکس ریٹرن تیار اور منظور ہو سکتے ہیں۔ چند ہفتوں میں یہ کام صحیح طریقے سے نہیں ہو سکتا۔

اور اس مرحلے پر کچھ بھی بدلا نہیں جا سکتا۔ director's loan وقت پر واپس نہیں ہو سکتا، ڈیویڈنڈ کی منصوبہ بندی نہیں ہو سکتی، پنشن کنٹریبیوشن نہیں کی جا سکتی۔ ہم صرف وہی ریکارڈ کر سکتے ہیں جو ہو چکا۔

غلطی 2

کمپنی کے کارڈ پر ذاتی اخراجات

یہ سال کے آخر میں ہمیں ملنے والی سب سے عام غلطی ہے۔ ڈائریکٹر کمپنی کے کارڈ سے ذاتی بل ادا کرتا ہے: خریداری، چھٹیاں، گھر کی چیزیں۔ یہ کمپنی کے اخراجات نہیں ہیں۔

اس کے ساتھ کیسا سلوک کیا جائے، اس کے مطابق یہ رقم یا تو ڈائریکٹر کی تنخواہ بن جاتی ہے، جس پر Income Tax اور National Insurance payroll کے ذریعے رپورٹ ہوتے ہیں، یا کمپنی کی طرف سے قرض۔ اگر قرض سال کے اختتام سے 9 مہینے اور 1 دن کے اندر واپس نہ ہو تو کمپنی اس پر 35.75% اضافی ادا کرتی ہے (6 اپریل 2026 سے پہلے دیے گئے قرضوں پر 33.75%)۔

مزید پڑھیں ہماری ہیڈ اکاؤنٹنٹ Ilona Zaichenko کی گائیڈ "چھوٹی کمپنیوں کو آخر چیک کون کرتا ہے؟" میں۔

غلطی 3

"بس کمپنی سے پیسے نکال لیں۔ یہ سب سے سستا طریقہ ہے"

بعض ڈائریکٹرز کو پچھلے اکاؤنٹنٹس نے کہا کہ بس کمپنی کے اکاؤنٹ سے رقم نکال لیں، payroll کے ذریعے تنخواہ اور ڈیویڈنڈ کے اعلان کے بغیر۔ یہ سستا لگتا ہے، لیکن ہے نہیں۔

اس طرح نکالی گئی رقم director's loan ہے۔ اسے ختم کرنے کے لیے اسے یا تو تنخواہ بننا ہوگا، HMRC کو payroll رپورٹس کے ساتھ، یا ڈیویڈنڈ، جو صرف منافع سے دیے جا سکتے ہیں اور ڈائریکٹر کے اپنے Self Assessment ریٹرن میں ظاہر کرنا لازمی ہیں۔ دونوں صورتوں میں یہ رپورٹ ہوتی ہے اور اس پر ٹیکس لگتا ہے۔ اگر قرض ہی رہے تو کمپنی کو اوپر سے 35.75% اضافی ٹیکس دینا پڑتا ہے۔

خود کو ادائیگی کے اچھے اور قانونی طریقے موجود ہیں، عام طور پر کم تنخواہ اور ڈیویڈنڈ کا امتزاج۔ اصل بات یہ ہے کہ ان کی پیشگی منصوبہ بندی ہو اور یہ رپورٹ کیے جائیں۔ پڑھیں: تنخواہ یا ڈیویڈنڈ۔

غلطی 4

سال کا اختتام صرف Companies House میں تبدیل کرنا

کمپنی Companies House میں اپنے سال کا اختتام، یعنی accounting reference date، تبدیل کر سکتی ہے، مثلاً پہلا سال لمبا کرنے کے لیے۔ ہمارے کچھ کلائنٹس نے ایسا کیا، لیکن HMRC کو کبھی اطلاع نہیں دی گئی۔

مسئلہ یہ ہے: Corporation Tax کی مدت کبھی 12 مہینوں سے زیادہ نہیں ہو سکتی۔ اگر Companies House میں آپ کے اکاؤنٹس 18 مہینوں کے ہیں تو HMRC کو دو ٹیکس ریٹرن درکار ہیں، 12 مہینوں اور 6 مہینوں کے، ہر ایک کی اپنی آخری تاریخ کے ساتھ۔ اگر HMRC کے پاس اب بھی پرانی تاریخیں ہوں تو آپ کا ٹیکس ریٹرن مسترد ہو جاتا ہے، اور HMRC ریٹرنز اور ادائیگیاں آپ کی سوچ سے پہلے چاہتا ہے۔

سال کا اختتام تبدیل کرتے وقت HMRC کے پاس بھی اکاؤنٹنگ مدت اپڈیٹ کریں، اور دونوں کی نئی آخری تاریخیں چیک کریں۔

غلطی 5

اکاؤنٹس Companies House میں جمع، لیکن HMRC میں نہیں

چونکہ اکاؤنٹس عوامی رجسٹر پر نظر آتے ہیں، ڈائریکٹر سمجھتا ہے کہ سب کچھ جمع ہو گیا۔ لیکن HMRC کو ٹیکس ریٹرن ایک الگ فائلنگ ہے۔ اگر یہ نہ ہو تو ایک دو سال کچھ نہیں ہوتا، اور پھر ایک خط آ جاتا ہے۔

ہماری فرم کا ایک کیس: نقصان میں چلنے والی کمپنی کے لیے ⁦£9,000⁩ کا بل

سبق: اکاؤنٹنٹ بدلتے وقت ہر سال کے لیے دونوں فائلنگز کا ثبوت مانگیں: Companies House کی تصدیق اور HMRC کی submission receipt۔ ہم اپنے کلائنٹس کو ہمیشہ دونوں بھیجتے ہیں۔

آپ کی آخری تاریخوں کا کیلکولیٹر

12 مہینے کے اکاؤنٹنگ پیریڈ والی پرائیویٹ لمیٹڈ کمپنی کے لیے۔ پہلے اکاؤنٹس اور تبدیل شدہ year end کی تاریخیں مختلف ہوتی ہیں۔

بُک کیپنگ پہلے کیوں ضروری ہے

سالانہ اکاؤنٹس اتنے ہی درست ہوتے ہیں جتنی ان کے پیچھے کی بُک کیپنگ۔ اگر آپ سال میں ایک بار اکاؤنٹس تیار کروانا چاہتے ہیں تو پورے سال کی مکمل بُک کیپنگ ضروری ہے۔ اس کے بغیر اکاؤنٹنٹ کو پہلے بُک کیپنگ کرنی پڑتی ہے، اور یہ ہمیشہ زیادہ مہنگا پڑتا ہے۔

تقریباً ⁦£80,000⁩ سے اوپر ایک سال میں بہت کچھ غلط ہو سکتا ہے: VAT کی حد سے بے خبری، ایسے اخراجات ڈالنا جن کی اجازت نہیں، director's loan کا بڑھتے جانا۔ سال کے آخر میں پتا چلے تو ان میں سے ہر ایک کا نتیجہ اضافی ٹیکس ہوتا ہے۔

year end کے لیے کیا تیار کریں

• کمپنی کے ہر اکاؤنٹ اور کارڈ کی پورے سال کی بینک اسٹیٹمنٹس
• سیلز انوائسز اور خریداری کی انوائسز یا رسیدیں
• تنخواہوں (payroll) کا ریکارڈ، اگر کسی کو تنخواہ دی گئی ہو
• ادا کیے گئے ڈیویڈنڈز، بورڈ منٹس اور ڈیویڈنڈ واؤچرز کے ساتھ
• سال کے دوران لیے گئے قرض، فنانس معاہدے اور خریدا گیا سامان
• year end پر اسٹاک اور غیر ادا شدہ انوائسز
• پچھلے سال کے اکاؤنٹس اور ٹیکس ریٹرن
• آپ کا Companies House authentication code اور HMRC ریفرنسز

8 میں سے 0 تیار

ہم سب کچھ تیار کر کے آپ کو جائزے اور منظوری کے لیے بھیجتے ہیں، اور آپ کی رضامندی کے بعد ہی فائل کرتے ہیں۔ پھر ہم آپ کو Companies House اور HMRC دونوں کی تصدیق بھیج دیتے ہیں۔

ایک مشورہ

اکاؤنٹنگ پر بچت نہ کریں۔ ہر شخص کو اپنا کام کرنا چاہیے: اگر آپ اپنا کاروبار اچھی طرح چلانا چاہتے ہیں تو آپ کو ایک اچھے، مستند اکاؤنٹنٹ کی ضرورت ہے جو اپنے شعبے کو جانتا ہو۔ میں خود ایک اکاؤنٹنسی فرم کی سربراہ ہوں، پھر بھی اپنی کمپنی کی بُک کیپنگ خود نہیں کرتی۔ جیسے موچی کے اپنے پاؤں میں جوتے نہیں ہوتے، میں بھی اسے ہمیشہ آخر کے لیے چھوڑ دیتی۔ اس لیے اس کام کے لیے میرے پاس تنخواہ پر ایک فرد ہے، اور میں اس پر کبھی بچت نہیں کرتی۔

خود کو آزمائیں

قانون اور ذرائع

• Companies Act 2006, section 442Companies House میں اکاؤنٹس جمع کرانے کی آخری تاریخ
• Companies Act 2006, section 392اکاؤنٹنگ ریفرنس ڈیٹ تبدیل کرنا
• GOV.UK: Companies House میں تاخیر سے فائلنگ کے جرمانے⁦£150⁩ سے ⁦£1,500⁩ تک، مسلسل دو سال تاخیر پر دوگنا
• Corporation Tax Act 2009, section 10Corporation Tax کا پیریڈ کبھی 12 مہینے سے لمبا نہیں ہو سکتا
• Finance Act 1998, Schedule 18کمپنی ٹیکس ریٹرن، تاخیر سے فائلنگ کے جرمانے، اور ریٹرن فائل نہ ہونے پر HMRC کا اپنا تخمینہ (determination)
• GOV.UK: Company Tax Returnsپیریڈ ختم ہونے کے 12 مہینے بعد فائلنگ؛ ٹیکس 9 مہینے اور 1 دن بعد واجب الادا
• Corporation Tax Act 2010, section 455وقت پر واپس نہ کیے گئے director's loan پر ٹیکس
• GOV.UK: کمپنی ڈائریکٹر کے طور پر خود کو ادائیگیتنخواہ، ڈیویڈنڈز اور director's loan

یہ گائیڈ 4 اکتوبر 2026 کی صورتحال کے مطابق قواعد کو عمومی انداز میں بیان کرتی ہے۔ یہ آپ کی مخصوص صورتحال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔ قواعد اور جرمانے بدلتے رہتے ہیں۔