Régimen general
VAT de las ventas menos VAT de los gastos
- Recupera el VAT de cada compra de la empresa
- Ideal si compra mucho con VAT o exporta
- El VAT se debe al facturar, aunque aún no haya cobrado
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Alta en el VAT y declaraciones, sin errores costosos
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¿Ha superado el umbral? Le damos de alta, recuperamos el VAT al que todavía tiene derecho por las existencias que ya tiene, elegimos el régimen adecuado y revisamos cada declaración antes de que llegue a HMRC.
£300alta en el VAT
£150declaraciones desde
Precios con VAT
¿Acaba de superar el umbral?
No pierda el VAT que ya ha pagado
Darse de alta tras meses de actividad parece una mala noticia. Pero el VAT pagado antes del alta a menudo todavía se puede recuperar en la primera declaración, si se hace correctamente.
- 1Bienes que aún conserva: existencias y equipos comprados en los últimos cuatro años. Contamos lo que queda, lo cotejamos con sus facturas de compra y reclamamos el VAT.
- 2Servicios: recibidos en los seis meses anteriores al alta, como el alquiler pagado por adelantado de los meses posteriores, pero solo si su proveedor le cobró VAT.
- 3No todo cuenta: no se puede reclamar el VAT de los bienes ya vendidos o consumidos ni de los gastos sin factura con VAT. Le decimos exactamente qué se puede reclamar.
Errores frecuentes
VAT: ¿mito o realidad?
«Mi vecino lo hace así» es la frase más cara en materia de VAT. Toque cada tarjeta para comprobarlo.
Cómo elegir el régimen adecuado
Tres formas de contabilizar el VAT
Cada régimen tiene sus propios límites, sus normas de entrada y salida y sus efectos secundarios. El adecuado depende de sus márgenes, sus gastos y la rapidez con que pagan sus clientes.
Flat Rate Scheme
Un porcentaje fijo de la facturación
- Registros más sencillos y una declaración más económica
- Habitual entre constructores y conductores con gastos difíciles de justificar
- No se recupera el VAT de las compras, ni siquiera de las existencias al darse de alta
- Para una facturación sujeta a VAT de hasta £150,000
Criterio de caja
Pague el VAT cuando cobre
- Protege la tesorería cuando los clientes pagan tarde
- El VAT de los gastos se recupera cuando usted los paga
- Para una facturación sujeta a VAT de hasta £1.35 millones
Por qué es importante
Los errores de VAT vuelven años después
HMRC no revisa hoy ni mañana. Puede remontarse cuatro años, o seis si el error fue por negligencia. Para entonces, una pequeña costumbre se ha convertido en una factura elevada.
Lo que solemos encontrar
Teléfonos personales, viajes y compras para casa declarados como gastos de la empresa. El combustible de un coche privado recuperado íntegramente. Errores que ningún contable anterior corrigió nunca.
A qué puede llevar
Impuestos atrasados, intereses y sanciones, daños en su historial crediticio y en su reputación como director(a) y, en el peor de los casos, el cierre del negocio.
Cómo trabajamos
Comprobamos los documentos que respaldan cada cifra, le decimos qué puede recuperar y qué no, y le explicamos por qué, para que su declaración se sostenga si HMRC pregunta.
Cómo funciona
Desde el alta hasta cada declaración
Su declaración se elabora directamente a partir de sus registros y documentos con software de Making Tax Digital, de modo que cada cifra es rastreable.
- 1
Comprobación
Confirmamos cuándo debe darse de alta o si le conviene hacerlo de forma voluntaria.
- 2
Alta
Tramitamos su alta en el VAT ante HMRC y elegimos con usted el régimen adecuado.
- 3
Primera declaración
Contamos sus existencias, reunimos las facturas anteriores al alta y reclamamos el VAT al que tiene derecho.
- 4
Cada periodo
Revisamos cada factura que respalda las cifras, a partir de sus registros o de los nuestros.
- 5
Usted aprueba
Le enviamos la declaración y le explicamos las cifras antes de presentar nada.
- 6
Presentación y pago
Presentada con software MTD, con el importe y la fecha de pago.
Precios con VAT
Calcule sus honorarios de VAT
Para empresas que llevan su propia contabilidad. Si desea que también llevemos su contabilidad, el VAT está incluido en nuestra contabilidad mensual.
Sus honorarios estimados, con VAT
£1,200
al año
Una estimación según sus respuestas. Un especialista le confirma el precio exacto en una reunión gratuita de 15 minutos por Zoom.
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Preguntas sobre el VAT
Desplácese por ellas, use las flechas o seleccione una pregunta.
Cuando su facturación sujeta a VAT supere £90,000 en cualquier periodo móvil de 12 meses, o cuando prevea superar £90,000 solo en los próximos 30 días. El cálculo móvil se comprueba al final de cada mes, no una vez al año. También puede darse de alta voluntariamente por debajo del umbral.
A menudo, sí. Normalmente puede recuperar el VAT de los bienes comprados en los cuatro años anteriores al alta que aún conserve, como existencias y equipos, y de los servicios recibidos en los seis meses anteriores. Necesita las facturas con VAT, y los bienes deben destinarse a su actividad sujeta a VAT.
Pocas veces. Usted cobra VAT en cada venta y lo ingresa a HMRC, y solo puede recuperar el VAT de los gastos de la empresa que lo llevaban. Para la mayoría de comercios y empresas de servicios del Reino Unido, cuyo principal gasto son los salarios, el VAT supone un coste adicional o una carga para la tesorería. La principal excepción son los exportadores de bienes, cuyas ventas tributan al tipo cero.
Usted paga un porcentaje fijo de su facturación con VAT en lugar de calcular el VAT de cada gasto. Es más sencillo y la declaración cuesta menos, pero por lo general no puede recuperar el VAT de las compras, salvo el de algunos bienes de inversión de más de £2,000. Puede acogerse mientras su facturación sujeta a VAT sea de £150,000 o menos.
Usted paga el VAT cuando el cliente le paga, no cuando emite la factura. Si sus clientes suelen pagar tarde, protege su tesorería. Puede acogerse mientras su facturación sujeta a VAT sea de £1.35 millones o menos.
Solo por la parte de uso del vehículo por motivos de negocio, y las normas sobre coches, uso privado y fuel scale charges son estrictas. Las deducciones incorrectas son uno de los motivos más habituales de liquidaciones y sanciones de HMRC. Antes de presentar, le decimos qué puede deducir y qué no.
Normalmente cuatro años; seis si el error fue por negligencia y hasta veinte si fue deliberado. Un error de hoy puede convertirse años después en una factura elevada, con intereses y sanciones. Por eso revisamos cada declaración antes de presentarla.
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Umbrales y límites de los regímenes según los publica HMRC; consulte la información vigente en GOV.UK.
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