المحاسبة القياسية
VAT على المبيعات ناقص VAT على التكاليف
- استرداد VAT على كل مشتريات العمل
- الأفضل عندما تشترون كثيرًا مع VAT، أو تصدّرون
- VAT مستحق عند إصدار الفاتورة، حتى لو لم تُدفع لكم بعد
الشركات · التجار الفرديون · التجارة الإلكترونية
التسجيل في VAT وإقراراته، من دون أخطاء مكلفة
قراءة صوتية بواسطة متصفحكم
تجاوزتم الحد؟ نسجّلكم، ونسترد VAT الذي لا يزال من حقكم على المخزون الموجود لديكم، ونختار النظام المناسب، ونراجع كل إقرار قبل وصوله إلى HMRC.
£300التسجيل في VAT
£150الإقرارات ابتداءً من
الأسعار شاملة VAT
تجاوزتم الحد للتو؟
لا تخسروا VAT الذي دفعتموه بالفعل
قد يبدو التسجيل بعد أشهر من النشاط خبرًا سيئًا. لكن VAT الذي دفعتموه قبل التسجيل يمكن في كثير من الأحيان استرداده في إقراركم الأول، إذا تم ذلك بشكل صحيح.
- 1البضائع التي لا تزال لديكم: المخزون والمعدات المشتراة خلال السنوات الأربع الأخيرة. نحصي ما تبقى، ونطابقه مع فواتير الشراء، ونطالب بـ VAT.
- 2الخدمات: التي تلقيتموها خلال الأشهر الستة السابقة للتسجيل، مثل الإيجار المدفوع مقدمًا عن الأشهر التالية له، بشرط أن يكون المورّد قد فرض عليكم VAT.
- 3ليس كل شيء قابلًا للاسترداد: البضائع التي بيعت أو استُهلكت، والتكاليف التي ليس لها فاتورة VAT، لا يمكن المطالبة بها. نوضح لكم بدقة ما يمكن استرداده.
الأخطاء الشائعة
VAT: خرافة أم حقيقة؟
عبارة «جاري يفعل ذلك» هي الأغلى ثمنًا في عالم VAT. اضغطوا على كل بطاقة للتحقق.
اختيار النظام المناسب
ثلاث طرق لاحتساب VAT
لكل نظام حدوده وقواعده للانضمام والخروج وآثاره الجانبية. ويعتمد النظام المناسب على هوامش أرباحكم وتكاليفكم ومدى سرعة دفع عملائكم.
Flat Rate Scheme
نسبة ثابتة من حجم المبيعات
- سجلات أبسط، وإقرار أقل تكلفة
- شائع بين عمال البناء والسائقين الذين يصعب عليهم إثبات تكاليفهم
- لا استرداد لـ VAT على المشتريات، بما في ذلك المخزون الموجود عند التسجيل
- لحجم مبيعات خاضع للضريبة حتى £150,000
المحاسبة النقدية
ادفعوا VAT عندما يُدفع لكم
- يحمي السيولة عندما يتأخر العملاء في الدفع
- استرداد VAT على التكاليف عند دفعها
- لحجم مبيعات خاضع للضريبة حتى £1.35 مليون
لماذا يهم ذلك
أخطاء VAT تعود بعد سنوات
HMRC لا تراجع اليوم أو غدًا. بل يمكنها الرجوع أربع سنوات إلى الوراء، وست سنوات إذا كان الخطأ ناتجًا عن إهمال. وحينها تكون عادة صغيرة قد تحولت إلى فاتورة كبيرة.
ما نجده غالبًا
هواتف شخصية ورحلات ومشتريات منزلية مُدرجة كتكاليف عمل. وقود سيارة خاصة مستردّ بالكامل. وأخطاء لم يصححها أي محاسب سابق.
إلى ماذا قد يؤدي ذلك
ضرائب متأخرة وفوائد وغرامات، وتضرر السجل الائتماني والسمعة بصفتكم مديرين للشركة، وفي أسوأ الحالات نهاية النشاط التجاري.
كيف نعمل
نراجع المستندات التي تقف وراء كل رقم، ونوضح لكم ما يمكنكم استرداده وما لا يمكنكم ولماذا، حتى يصمد إقراركم إذا سألت HMRC يومًا.
كيف يعمل
من التسجيل إلى كل إقرار
يُعدّ إقراركم مباشرة من سجلاتكم ومستنداتكم عبر برامج Making Tax Digital، بحيث يمكن تتبع كل رقم.
- 1
التحقق
نؤكد لكم متى يجب عليكم التسجيل، أو ما إذا كان التسجيل الطوعي منطقيًا.
- 2
التسجيل
نُتم تسجيلكم في VAT لدى HMRC ونختار معكم النظام المناسب.
- 3
الإقرار الأول
نحصي مخزونكم، ونجمع فواتير ما قبل التسجيل، ونطالب بـ VAT الذي يحق لكم.
- 4
كل فترة
نراجع كل فاتورة وراء الأرقام، من سجلاتكم أو سجلاتنا.
- 5
توافقون
نرسل إليكم الإقرار ونشرح الأرقام قبل تقديم أي شيء.
- 6
التقديم والدفع
يُقدَّم عبر برامج MTD، مع المبلغ وموعد الدفع.
الأسعار شاملة VAT
احسبوا رسوم VAT
للشركات التي تمسك دفاترها بنفسها. وإذا رغبتم في أن نتولى مسك دفاتركم أيضًا، فإن VAT مشمول في خدمة المحاسبة الشهرية.
أتعابكم التقديرية، شاملةً VAT
£1,200
سنويًا
تقدير مبني على إجاباتكم. يؤكد أحد المختصين السعر الدقيق في اجتماع مجاني عبر Zoom مدته 15 دقيقة.
احجزوا اجتماعًا مجانيًا عبر Zoomأسئلة
أسئلة حول VAT
مرّروا فوقها، أو استخدموا الأسهم، أو اختاروا سؤالًا.
عندما يتجاوز حجم مبيعاتكم الخاضعة لـ VAT مبلغ £90,000 خلال أي 12 شهرًا متتالية، أو عندما تتوقعون أن يتجاوز £90,000 خلال الـ 30 يومًا القادمة وحدها. ويُطبَّق اختبار الأشهر المتتالية في نهاية كل شهر، لا مرة واحدة في السنة. ويمكنكم أيضًا التسجيل طوعًا دون الحد.
غالبًا نعم. يمكنكم عادةً استرداد VAT على البضائع التي اشتريتموها خلال السنوات الأربع السابقة للتسجيل ولا تزال لديكم، مثل المخزون والمعدات، وعلى الخدمات التي تلقيتموها خلال الأشهر الستة السابقة. تحتاجون إلى فواتير VAT، ويجب أن تُستخدم البضائع في نشاطكم الخاضع لـ VAT.
نادرًا. فأنتم تفرضون VAT على كل عملية بيع وتسدّدونها إلى HMRC، ولا يمكنكم استرداد VAT إلا على تكاليف العمل التي تحمّلت VAT. ولمعظم التجار ومقدّمي الخدمات في المملكة المتحدة، الذين تتمثل تكلفتهم الرئيسية في الرواتب، يكون VAT تكلفة إضافية أو عبئًا على السيولة. والاستثناء الأبرز هو مُصدِّرو البضائع الذين تخضع مبيعاتهم لنسبة صفر.
تدفعون نسبة ثابتة من حجم مبيعاتكم شاملًا VAT بدلًا من احتساب VAT على كل تكلفة. وهو أبسط وتكلفة الإقرار فيه أقل، لكن لا يمكنكم عمومًا استرداد VAT على المشتريات، باستثناء بعض الأصول الرأسمالية التي تزيد قيمتها على £2,000. ويمكنكم الانضمام إليه ما دام حجم مبيعاتكم الخاضعة للضريبة £150,000 أو أقل.
تدفعون VAT عندما يدفع لكم العميل، لا عند إصدار الفاتورة. وإذا كان عملاؤكم يتأخرون في الدفع كثيرًا، فهذا يحمي سيولتكم. ويمكنكم الانضمام إليها ما دام حجم مبيعاتكم الخاضعة للضريبة £1.35 مليون أو أقل.
فقط عن الأميال المقطوعة لأغراض العمل، والقواعد الخاصة بالسيارات والاستخدام الشخصي ورسوم الوقود الثابتة (fuel scale charges) صارمة. والمطالبات الخاطئة من أكثر أسباب تقديرات HMRC والغرامات شيوعًا. نوضح لكم ما يمكنكم استرداده وما لا يمكنكم قبل تقديم الإقرار.
عادةً أربع سنوات، وست سنوات إذا كان الخطأ ناتجًا عن إهمال، وحتى عشرين سنة إذا كان متعمَّدًا. فقد يتحول خطأ اليوم إلى فاتورة كبيرة مع فوائد وغرامات بعد سنوات، ولهذا نراجع كل إقرار قبل تقديمه.
1 / 7
الحدود وسقوف الأنظمة كما تنشرها HMRC؛ راجعوا الإرشادات الحالية على GOV.UK.
قريبون من الحد؟
تحدثوا إلينا قبل التسجيل
نراجع وضعكم، والنظام الذي يناسبكم، وما يمكنكم استرداده بعد.
المقالات
اقرؤوا قبل أن تقرّروا
مقالات بلغة بسيطة يكتبها محاسبونا حول الأسئلة التي يطرحها علينا العملاء عن هذه الخدمة.
