النقاط الرئيسية
- منذ 1 يناير 2024 تجمع المنصات الإلكترونية بيانات البائعين وأرقام مبيعاتهم وترسلها إلى HMRC كل عام. وقد وصلت أولى التقارير إلى HMRC في يناير 2025.
- وجود تقرير لا يعني أن عليكم ضريبة. بيع أغراضكم الشخصية التي لم تعودوا بحاجة إليها معفى من الضريبة عادةً. أما شراء الأشياء أو صنعها بغرض بيعها فهو نشاط تجاري (trading)، ودخل النشاط التجاري خاضع للضريبة.
- إذا تجاوز دخلكم من النشاط التجاري £1,000 سنويًا، فسجّلوا في Self Assessment قبل 5 أكتوبر الذي يلي نهاية السنة الضريبية.
- إذا لم تفعلوا شيئًا، يمكن لـ HMRC احتساب الضريبة من بيانات المنصات وتحصيلها منكم. أما تقديم إقراركم بأنفسكم فيُبقي القرار بأيديكم.
ما الذي تُبلغ عنه المنصات
بموجب قواعد اتفقت عليها دول OECD، يتعيّن على منصات مثل eBay وVinted وEtsy وDepop وAirbnb التحقق من هوية بائعيها والإبلاغ عنهم إلى السلطة الضريبية كل يناير عن السنة الميلادية السابقة. وفي المملكة المتحدة يُرسَل التقرير إلى HMRC.
- الاسم والعنوان وتاريخ الميلاد
- رقم National Insurance أو UTR
- عدد المبيعات التي أجريتموها
- إجمالي المبالغ التي حصلتم عليها، عن كل ربع سنة
- الرسوم والعمولات التي احتفظت بها المنصة
- بيانات حسابكم المصرفي
لا يلزم المنصة الإبلاغ عن بائع أجرى أقل من 30 عملية بيع ولم يحصل على أكثر من €2,000 (نحو £1,700) خلال السنة. وإذا تجاوزتم أيًّا من الرقمين، يُبلَّغ عنكم.
تطابق HMRC هذه التقارير مع الإقرارات الضريبية وسجلات الرواتب الموجودة لديها. وعندما يكون لدى شخص دخل منتظم من المنصات دون إقرار، تراسله HMRC. وقد تلقى كثير من البائعين في 2024 و2025 رسائل من هذا النوع بالضبط.
بيع أغراض شخصية أم نشاط تجاري؟
هذا هو السؤال الجوهري. تقول HMRC نفسها إن من يبيعون أغراضهم الشخصية التي لم يعودوا بحاجة إليها لا يدفعون عنها ضريبة عادةً. فالوضع الضريبي يتوقف على ما تبيعونه ولماذا، لا على المبلغ الذي تُبلغ عنه المنصة.
غير خاضع للضريبة عادةً
- ملابس أو ألعاب أو أثاث اشتريتموها لأنفسكم ولم تعودوا بحاجة إليها
- بيعها بسعر أقل مما دفعتم
- التخلص من الأغراض مرة واحدة، مثلًا قبل الانتقال من المسكن
نشاط تجاري عادةً
- شراء أشياء بهدف بيعها بربح
- صنع أشياء لبيعها: مشغولات يدوية، مطبوعات، كعك
- البيع بانتظام وبكميات وبطريقة منظمة
تحسم HMRC الأمر بالاستناد إلى «مؤشرات النشاط التجاري» (badges of trade): لماذا اشتريتم الغرض، وكم مرة تبيعون، وهل تُصلحون الأغراض أو تحسّنونها قبل بيعها، وهل تتصرفون كنشاط تجاري. ولا يحسم الأمر معيار واحد بمفرده.
تبيع Anna ملابسها الخاصة على Vinted: 45 قطعة مقابل £1,200، وكلها بأقل مما دفعت. سيظهر اسمها في تقرير Vinted لأنها أجرت أكثر من 30 عملية بيع، لكن هذا ليس نشاطًا تجاريًا ولا ضريبة عليها. أما صديقتها Kate فتشتري ملابس من متاجر الجمعيات الخيرية وتعيد بيعها على Vinted بمبلغ £1,200 سنويًا. هذا نشاط تجاري، ولأنه يتجاوز £1,000 يجب عليها التسجيل في Self Assessment.
بيع غرض شخصي واحد بأكثر من £6,000، كالمجوهرات أو لوحة فنية، قد تترتب عليه Capital Gains Tax (ضريبة الأرباح الرأسمالية) حتى لو لم يكن نشاطًا تجاريًا. والسيارات معفاة.
الإعفاء التجاري البالغ £1,000
لكل شخص إعفاء تجاري (trading allowance) قدره £1,000 في كل سنة ضريبية. إذا كان إجمالي دخلكم من النشاط التجاري، قبل خصم أي تكاليف، £1,000 أو أقل، فلا يلزمكم إبلاغ HMRC ولا دفع ضريبة عليه.
إذا تجاوز £1,000، يجب عليكم التسجيل في Self Assessment قبل 5 أكتوبر الذي يلي نهاية السنة الضريبية (تنتهي السنة الضريبية في 5 أبريل). وفي إقراركم تختارون الأنسب لكم: خصم £1,000 من دخلكم، أو خصم تكاليفكم الفعلية، مثل ثمن البضاعة والشحن ورسوم المنصة.
طريقتان للدفع: أن تتحكموا أو يُتحكَّم بكم
إذا كنتم موظفين ودخلكم الإضافي صغير، فأمامكم طريقان عمليان.
تقدّمون إقرار Self Assessment
- ترون بالضبط كيف تُحتسب الضريبة.
- تطالبون بالإعفاء التجاري أو بتكاليفكم الفعلية.
- يمكنكم الدفع على أقساط عبر خطة دفع شهرية، فلا تتراكم المبالغ.
- تتوفر لديكم حسابات ضريبية وسجل بدخلكم، وهو ما تطلبه جهات الإقراض ووكلاء العقارات عند شراء منزل.
HMRC تحتسبها نيابةً عنكم
- تتصلون بـ HMRC هاتفيًا، أو تستخدم HMRC بيانات المنصات.
- قد تحصّل HMRC الضريبة بتعديل رمزكم الضريبي (tax code)، فيُقتطع من راتبكم مبلغ ضريبي أكبر إلى أن تُسدَّد.
- توفّرون أتعاب المحاسب.
- لكن HMRC تعتمد على أرقامها الخاصة، وقد لا تُؤخذ تكاليفكم في الحسبان، ويصعب عليكم لاحقًا إثبات هذا الدخل.
القاعدة التي تعتمدها HMRC نفسها هي أن على العاملين لحسابهم الخاص الذين يتجاوز دخلهم £1,000 تقديم إقرار. وحتى حين توافق HMRC على تحصيل الضريبة عبر رمزكم الضريبي، فإن الإقرار يعني أنكم أنتم من يقرر، لا HMRC.
رسائل لا يجوز تجاهلها
المشكلة الأكثر شيوعًا التي نراها ليست الضريبة نفسها، بل الرسائل التي لا تصل إلى أصحابها. ينتقل الناس إلى مسكن جديد وينسون تحديث عنوانهم لدى HMRC. فتذهب رسائل المطالبة بالضريبة إلى العنوان القديم، ويتضخم الدين بالفوائد والغرامات، وتنتقل HMRC إلى إجراءات تحصيل الديون.
إذا بقي دين ضريبي دون سداد، يمكن لـ HMRC اللجوء إلى القضاء. يُسجَّل حكم محكمة المقاطعة (county court judgment) في سجل عام وقد يضر بتصنيفكم الائتماني، وهذا مهم عند التقدم بطلب رهن عقاري أو قرض. وكثيرون لا يكتشفون الأمر إلا في تلك المرحلة.
تحقّقوا من عنوانكم في حسابكم الإلكتروني لدى HMRC اليوم. لن يستغرق ذلك سوى دقيقتين.
البائعون على Amazon
الوضع مختلف مع Amazon. فالبيع على Amazon يكاد يكون دائمًا نشاطًا تجاريًا منذ البداية: تسجّلون حساب بائع بصفتكم تاجرًا، ويتحقق الحساب من هويتكم وحجم مبيعاتكم. كما أن VAT تخضع هناك لرقابة دقيقة. لمعرفة المزيد عن VAT والبيع إلى الخارج، اقرؤوا دليلنا VAT للبائعين على Amazon وeBay وShopify.
قصة حقيقية
أخبرنا أحد طلابنا عن أصدقاء له يبيعون على eBay. لا يريدون التسجيل في Self Assessment ولا تقديم إقرارات. فـ HMRC تتلقى أصلًا تقرير eBay، وترسل إليهم حسابًا للضريبة في نهاية السنة وتحصّلها.
لا يرون كيف تُحتسب الضريبة، ولا تُخصم تكاليفهم، وسيصعب عليهم إثبات هذا الدخل عند الحاجة، مثلًا للحصول على رهن عقاري.
هل تتحكمون أنتم بضرائبكم، أم هي التي تتحكم بكم؟
عملاؤنا لا تصلهم مثل هذه الرسائل، لأننا نطرح هذا الموضوع في الاستشارة الأولى: نحدد ما إذا كان النشاط تجاريًا، ونسجّلهم عند الحاجة، ونقدّم إقراراتهم في موعدها.
تحقّقوا من وضعكم
معلومات عامة، وليست استشارة لحالتكم. تتوقف الضريبة على دخلكم الآخر.
ما الذي تحضّرونه قبل استشارتكم
لنعطيكم الإجابة الصحيحة، نحتاج إلى الصورة الكاملة. ضعوا علامة على ما يتوفر لديكم:
0 من 5 جاهزة
نصيحة واحدة
راقبوا ضرائبكم ولا تفترضوا أن أحدًا لا يرى هذه المبيعات. اعتاد كثيرون عدم التصريح بها لسنوات، لكن المنصات تُبلغ HMRC الآن كل عام، وستعرف HMRC بهذا الدخل في كل الأحوال. لا تتجاهلوا الأمر: الأفضل أن تقدّموا إقرار Self Assessment.
اختبروا أنفسكم
1. بعتم 40 قطعة من ملابسكم القديمة على Vinted مقابل £900. ماذا يحدث؟
تجاوز 30 عملية بيع يعني أن Vinted ستُبلغ عنكم، لكن بيع أغراضكم الشخصية التي لا تحتاجونها ليس نشاطًا تجاريًا.
2. تشترون أحذية رياضية وتعيدون بيعها، وكسبتم £1,800 في هذه السنة الضريبية. ما الذي يجب عليكم فعله؟
هذا دخل من نشاط تجاري يتجاوز £1,000، لذا يلزمكم التسجيل وتقديم إقرار.
3. دخل النشاط التجاري £3,200 والتكاليف الفعلية £700. ما أدنى ربح خاضع للضريبة؟
الإعفاء البالغ £1,000 أفضل من تكاليف قدرها £700: £3,200 − £1,000 = £2,200.
4. انتقلتم إلى مسكن جديد ولم تحدّثوا عنوانكم لدى HMRC. ما الخطر؟
تذهب الرسائل إلى العنوان القديم، وقد لا تعلمون بالأمر إلا حين يصل الدين إلى المحكمة.
القانون والمصادر
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023القواعد البريطانية لإبلاغ المنصات HMRC عن البائعين، اعتبارًا من 1 يناير 2024
- HMRC: بيع السلع أو الخدمات عبر منصة رقميةما الذي يُبلَّغ عنه، والحدود، والممتلكات الشخصية
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7Aالإعفاء التجاري البالغ £1,000
- Taxes Management Act 1970, section 7إبلاغ HMRC عن الدخل الجديد قبل 5 أكتوبر
- HMRC Business Income Manual BIM20205«مؤشرات النشاط التجاري» (badges of trade): هل هو نشاط تجاري؟
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262الممتلكات الشخصية المبيعة بمبلغ £6,000 أو أقل
- HMRC: هل يلزمكم تقديم إقرار Self Assessmentدخل العمل الحر الذي يتجاوز £1,000
يشرح هذا الدليل القواعد بصورة عامة كما هي في 4 أكتوبر 2026. وهو ليس استشارة لحالتكم. والقواعد تتغير.
