اہم نکات
- 1 جنوری 2024 سے آن لائن پلیٹ فارم فروخت کنندگان کی تفصیلات اور فروخت کے اعداد جمع کر کے ہر سال HMRC کو بھیجتے ہیں۔ پہلی رپورٹس جنوری 2025 میں HMRC کو موصول ہوئیں۔
- رپورٹ ہونے کا مطلب یہ نہیں کہ آپ پر ٹیکس واجب ہے۔ اپنی غیر ضروری چیزیں بیچنا عام طور پر ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ بیچنے کے لیے چیزیں خریدنا یا بنانا کاروبار (trading) ہے، اور کاروباری آمدنی پر ٹیکس لگتا ہے۔
- اگر آپ کی کاروباری آمدنی £1,000 سالانہ سے زیادہ ہے تو ٹیکس سال ختم ہونے کے بعد 5 اکتوبر تک Self Assessment کے لیے رجسٹر کریں۔
- اگر آپ کچھ نہ کریں تو HMRC پلیٹ فارمز کے ڈیٹا سے ٹیکس کا حساب لگا کر آپ سے وصول کر سکتا ہے۔ اپنا ریٹرن خود جمع کرانے سے کنٹرول آپ کے ہاتھ میں رہتا ہے۔
پلیٹ فارم کیا رپورٹ کرتے ہیں
OECD ممالک کے طے کردہ قواعد کے تحت eBay، Vinted، Etsy، Depop اور Airbnb جیسے پلیٹ فارمز کو اپنے فروخت کنندگان کی شناخت کی تصدیق کرنی ہوتی ہے اور ہر جنوری میں پچھلے کیلنڈر سال کی رپورٹ ٹیکس اتھارٹی کو دینی ہوتی ہے۔ برطانیہ میں یہ رپورٹ HMRC کو جاتی ہے۔
- آپ کا نام، پتہ اور تاریخِ پیدائش
- آپ کا National Insurance نمبر یا UTR
- آپ کی فروخت کی تعداد
- ہر سہ ماہی میں آپ کو ادا کی گئی کل رقم
- پلیٹ فارم کی کاٹی گئی فیس اور کمیشن
- آپ کے بینک اکاؤنٹ کی تفصیلات
اگر کسی فروخت کنندہ نے سال میں 30 سے کم فروخت کی ہو اور اسے €2,000 (تقریباً £1,700) سے زیادہ ادا نہ ہوا ہو تو پلیٹ فارم کو اس کی رپورٹ دینا ضروری نہیں۔ ان میں سے کوئی بھی حد پار ہو جائے تو آپ رپورٹ ہوں گے۔
HMRC ان رپورٹس کا موازنہ اپنے پاس موجود ٹیکس ریٹرنز اور payroll ریکارڈ سے کرتا ہے۔ جب کسی کی پلیٹ فارم سے باقاعدہ آمدنی ہو اور ریٹرن نہ ہو تو HMRC اسے خط لکھتا ہے۔ 2024 اور 2025 میں بہت سے فروخت کنندگان کو بالکل ایسے ہی خطوط ملے۔
ذاتی سامان کی فروخت یا کاروبار؟
یہی اصل سوال ہے۔ HMRC خود کہتا ہے کہ جو لوگ صرف اپنا غیر ضروری ذاتی سامان بیچتے ہیں وہ عام طور پر اس پر ٹیکس ادا نہیں کرتے۔ ٹیکس کا انحصار اس پر ہے کہ آپ کیا اور کیوں بیچتے ہیں، نہ کہ پلیٹ فارم کتنی رقم رپورٹ کرتا ہے۔
عام طور پر ٹیکس نہیں لگتا
- کپڑے، کھلونے یا فرنیچر جو آپ نے اپنے لیے خریدا تھا اور اب ضرورت نہیں
- انہیں خریداری کی قیمت سے کم پر بیچنا
- ایک بار کی صفائی، مثلاً گھر بدلنے سے پہلے
عام طور پر کاروبار
- منافع پر بیچنے کے لیے چیزیں خریدنا
- بیچنے کے لیے چیزیں بنانا: دستکاری، پرنٹس، کیک
- باقاعدگی سے، زیادہ مقدار میں اور منظم انداز میں بیچنا
HMRC یہ فیصلہ "badges of trade" کی بنیاد پر کرتا ہے: آپ نے چیز کیوں خریدی، کتنی بار بیچتے ہیں، کیا بیچنے سے پہلے مرمت یا بہتری کرتے ہیں، اور کیا آپ کا انداز کاروبار جیسا ہے۔ کوئی ایک نکتہ اکیلا فیصلہ نہیں کرتا۔
Anna نے Vinted پر اپنے کپڑے بیچے: 45 چیزیں £1,200 میں، سب خریداری کی قیمت سے کم پر۔ 30 سے زیادہ فروخت کی وجہ سے وہ Vinted کی رپورٹ میں آئے گی، لیکن یہ کاروبار نہیں اور اس پر کوئی ٹیکس نہیں۔ اس کی دوست Kate چیریٹی شاپس سے کپڑے خرید کر Vinted پر سال میں £1,200 کے بیچتی ہے۔ یہ کاروبار ہے، اور چونکہ رقم £1,000 سے زیادہ ہے، اسے Self Assessment کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا۔
£6,000 سے زیادہ میں بیچی گئی کسی ایک ذاتی چیز، جیسے زیورات یا پینٹنگ، پر Capital Gains Tax لگ سکتا ہے، چاہے یہ کاروبار نہ ہو۔ گاڑیاں مستثنیٰ ہیں۔
£1,000 کا trading allowance
ہر شخص کو ہر ٹیکس سال میں £1,000 کا trading allowance ملتا ہے۔ اگر اخراجات منہا کرنے سے پہلے آپ کی کل کاروباری آمدنی £1,000 یا اس سے کم ہے تو آپ کو HMRC کو بتانے یا اس پر ٹیکس دینے کی ضرورت نہیں۔
اگر یہ £1,000 سے زیادہ ہے تو ٹیکس سال ختم ہونے کے بعد 5 اکتوبر تک Self Assessment کے لیے رجسٹر کرنا لازمی ہے (ٹیکس سال 5 اپریل کو ختم ہوتا ہے)۔ ریٹرن میں آپ وہ طریقہ چنتے ہیں جو آپ کے لیے بہتر ہو: آمدنی سے £1,000 منہا کریں، یا اپنے اصل اخراجات، جیسے مال کی خریداری، ڈاک اور پلیٹ فارم فیس۔
ادائیگی کے دو طریقے: کنٹرول آپ کا یا HMRC کا
اگر آپ ملازمت کرتے ہیں اور اضافی آمدنی کم ہے تو آپ کے پاس دو عملی راستے ہیں۔
آپ Self Assessment ریٹرن جمع کرائیں
- آپ دیکھتے ہیں کہ ٹیکس کا حساب بالکل کیسے لگا۔
- آپ trading allowance یا اپنے اصل اخراجات کلیم کرتے ہیں۔
- آپ ماہانہ ادائیگی کے منصوبے کے ذریعے قسطوں میں ادائیگی کر سکتے ہیں، تاکہ کچھ جمع نہ ہو۔
- آپ کے پاس ٹیکس کے حسابات اور آمدنی کا ریکارڈ ہوتا ہے، جو گھر خریدتے وقت قرض دینے والے ادارے اور اسٹیٹ ایجنٹ مانگتے ہیں۔
HMRC خود حساب لگاتا ہے
- آپ HMRC کو فون کرتے ہیں، یا HMRC پلیٹ فارمز کا ڈیٹا استعمال کرتا ہے۔
- HMRC آپ کا tax code بدل کر ٹیکس وصول کر سکتا ہے، یعنی ادائیگی مکمل ہونے تک آپ کی تنخواہ سے زیادہ ٹیکس کٹے گا۔
- آپ اکاؤنٹنٹ کی فیس بچا لیتے ہیں۔
- لیکن HMRC اپنے اعداد سے کام کرتا ہے، ہو سکتا ہے آپ کے اخراجات شامل نہ ہوں، اور بعد میں اس آمدنی کا ثبوت دینا مشکل ہوتا ہے۔
HMRC کا اپنا اصول ہے کہ £1,000 سے زیادہ آمدنی والے خود روزگار افراد ریٹرن جمع کرائیں۔ جہاں HMRC tax code کے ذریعے ٹیکس وصول کرنے پر راضی ہو، وہاں بھی ریٹرن کا مطلب ہے کہ فیصلہ آپ کریں، HMRC نہیں۔
وہ خطوط جنہیں نظر انداز نہیں کرنا چاہیے
ہم جو سب سے عام مسئلہ دیکھتے ہیں وہ خود ٹیکس نہیں بلکہ وہ خطوط ہیں جو کبھی متعلقہ شخص تک پہنچتے ہی نہیں۔ لوگ گھر بدلتے ہیں اور HMRC کے پاس اپنا پتہ اپڈیٹ کرنا بھول جاتے ہیں۔ ٹیکس کے مطالبے کے خطوط پرانے پتے پر جاتے ہیں، سود اور جرمانوں سے قرض بڑھتا رہتا ہے، اور HMRC وصولی کی کارروائی شروع کر دیتا ہے۔
اگر ٹیکس کا قرض ادا نہ کیا جائے تو HMRC عدالتی کارروائی کر سکتا ہے۔ county court judgment ایک عوامی رجسٹر میں درج ہوتا ہے اور آپ کی کریڈٹ ریٹنگ کو نقصان پہنچا سکتا ہے، جو مارگیج یا قرض کی درخواست کے وقت اہم ہوتی ہے۔ بہت سے لوگوں کو اسی وقت پتہ چلتا ہے۔
آج ہی اپنے HMRC آن لائن اکاؤنٹ میں اپنا پتہ چیک کریں۔ اس میں دو منٹ لگتے ہیں۔
Amazon پر فروخت کرنے والے
Amazon کا معاملہ مختلف ہے۔ Amazon پر فروخت تقریباً ہمیشہ شروع سے ہی کاروبار ہوتی ہے: آپ تاجر کے طور پر seller account رجسٹر کرتے ہیں، اور اکاؤنٹ آپ کی شناخت اور ٹرن اوور کی جانچ کرتا ہے۔ وہاں VAT کی بھی سختی سے نگرانی ہوتی ہے۔ VAT اور بیرونِ ملک فروخت کے لیے ہماری گائیڈ پڑھیں: Amazon، eBay اور Shopify پر فروخت کرنے والوں کے لیے VAT۔
ایک حقیقی واقعہ
ہمارے ایک طالب علم نے اپنے ان دوستوں کے بارے میں بتایا جو eBay پر فروخت کرتے ہیں۔ وہ Self Assessment کے لیے رجسٹر کرنا یا ریٹرن جمع کرانا نہیں چاہتے۔ HMRC کو eBay کی رپورٹ پہلے ہی ملتی ہے، وہ سال کے آخر میں انہیں حساب بھیجتا ہے اور ٹیکس وصول کر لیتا ہے۔
انہیں معلوم نہیں ہوتا کہ ٹیکس کا حساب کیسے لگا، ان کے اخراجات منہا نہیں ہوتے، اور ضرورت پڑنے پر، مثلاً مارگیج کے لیے، اس آمدنی کا ثبوت دینا مشکل ہوگا۔
کیا آپ اپنے ٹیکس کو کنٹرول کرتے ہیں، یا ٹیکس آپ کو؟
ہمارے اپنے کلائنٹس کو ایسے خطوط نہیں ملتے، کیونکہ ہم یہ معاملہ پہلی مشاورت میں ہی اٹھاتے ہیں: ہم طے کرتے ہیں کہ یہ کاروبار ہے یا نہیں، ضرورت ہو تو رجسٹریشن کرتے ہیں اور ان کے ریٹرن وقت پر جمع کراتے ہیں۔
اپنی صورتحال جانچیں
عمومی رہنمائی، آپ کی صورتحال کے لیے مشورہ نہیں۔ ٹیکس آپ کی دیگر آمدنی پر منحصر ہے۔
مشاورت سے پہلے کیا تیار کریں
درست جواب دینے کے لیے ہمیں پوری تصویر درکار ہے۔ جو آپ کے پاس ہے اس پر نشان لگائیں:
5 میں سے 0 تیار
ایک مشورہ
اپنے ٹیکس پر نظر رکھیں اور یہ نہ سمجھیں کہ یہ فروخت کسی کو نظر نہیں آتی۔ بہت سے لوگ برسوں تک اسے ظاہر نہ کرنے کے عادی رہے، لیکن اب پلیٹ فارم ہر سال HMRC کو رپورٹ کرتے ہیں اور HMRC یہ آمدنی بہرحال دیکھ لے گا۔ اسے نظر انداز نہ کریں: Self Assessment ریٹرن جمع کرانا بہتر ہے۔
خود کو آزمائیں
1. آپ نے Vinted پر اپنے 40 پرانے کپڑے £900 میں بیچے۔ کیا ہوگا؟
30 سے زیادہ فروخت پر Vinted آپ کو رپورٹ کرتا ہے، لیکن اپنا غیر ضروری سامان بیچنا کاروبار نہیں۔
2. آپ ٹرینرز خرید کر دوبارہ بیچتے ہیں اور اس ٹیکس سال میں £1,800 کمائے۔ آپ کو کیا کرنا ہوگا؟
یہ £1,000 سے زیادہ کاروباری آمدنی ہے، اس لیے آپ کو رجسٹر کر کے ریٹرن جمع کرانا ہوگا۔
3. کاروباری آمدنی £3,200، اصل اخراجات £700۔ کم سے کم قابلِ ٹیکس منافع کیا ہے؟
£1,000 کا allowance £700 کے اخراجات سے بہتر ہے: £3,200 − £1,000 = £2,200۔
4. آپ نے گھر بدلا اور HMRC کے پاس پتہ اپڈیٹ نہیں کیا۔ کیا خطرہ ہے؟
خطوط پرانے پتے پر جاتے ہیں، اور ہو سکتا ہے آپ کو تب پتہ چلے جب قرض کا معاملہ عدالت تک پہنچ جائے۔
قانون اور ذرائع
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023پلیٹ فارمز کی جانب سے فروخت کنندگان کی HMRC کو رپورٹنگ کے برطانوی قواعد، 1 جنوری 2024 سے
- HMRC: ڈیجیٹل پلیٹ فارم پر سامان یا خدمات کی فروختکیا رپورٹ ہوتا ہے، حدیں، اور ذاتی سامان
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7A£1,000 کا trading allowance
- Taxes Management Act 1970, section 7نئی آمدنی کے بارے میں 5 اکتوبر تک HMRC کو اطلاع دینا
- HMRC Business Income Manual BIM20205"badges of trade": کیا یہ کاروبار ہے؟
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262£6,000 یا اس سے کم میں بیچا گیا ذاتی سامان
- HMRC: کیا آپ کو Self Assessment ٹیکس ریٹرن بھیجنا ہے£1,000 سے زیادہ خود روزگار آمدنی
یہ گائیڈ 4 اکتوبر 2026 کی صورتحال کے مطابق قواعد کی عمومی وضاحت کرتی ہے۔ یہ آپ کی صورتحال کے لیے مشورہ نہیں۔ قواعد بدلتے رہتے ہیں۔
