Головне
- З 1 січня 2024 онлайн-платформи збирають дані продавців і суми продажів та щороку надсилають їх до HMRC. Перші звіти HMRC отримала в січні 2025.
- Звіт ще не означає, що ви винні податок. Продаж власних непотрібних речей зазвичай не оподатковується. Купівля чи виготовлення речей для продажу — це торгівля (trading), а дохід від торгівлі оподатковується.
- Якщо ваш дохід від торгівлі перевищує £1,000 на рік, зареєструйтеся в Self Assessment до 5 жовтня після закінчення податкового року.
- Якщо нічого не робити, HMRC може сама розрахувати податок за даними платформ і стягнути його з вас. Власна декларація залишає контроль за вами.
Що повідомляють платформи
За правилами, погодженими країнами ОЕСР, такі платформи, як eBay, Vinted, Etsy, Depop і Airbnb, мають перевіряти особу своїх продавців і щосічня звітувати про них податковому органу за попередній календарний рік. У Великій Британії звіт надходить до HMRC.
- Ваше ім’я, адресу та дату народження
- Ваш номер National Insurance або UTR
- Кількість ваших продажів
- Загальну суму виплат вам за кожен квартал
- Комісії та збори, утримані платформою
- Реквізити вашого банківського рахунку
Платформа може не звітувати про продавця, який здійснив менше 30 продажів і отримав не більше €2,000 (близько £1,700) за рік. Якщо перевищено хоча б один показник, про вас повідомлять.
HMRC зіставляє ці звіти з податковими деклараціями та даними payroll, які вже має. Коли в людини є регулярний дохід з платформ, але немає декларації, HMRC надсилає їй лист. У 2024 і 2025 саме такі листи отримали багато продавців.
Розпродаж речей чи торгівля?
Це ключове питання. HMRC сама зазначає, що люди, які просто продають власні непотрібні речі, зазвичай не сплачують з цього податок. Податкові наслідки залежать від того, що ви продаєте і навіщо, а не від суми, про яку звітує платформа.
Зазвичай не оподатковується
- Одяг, іграшки чи меблі, які ви купували для себе і які вам більше не потрібні
- Продаж дешевше, ніж ви за них заплатили
- Разовий розпродаж, наприклад перед переїздом
Зазвичай торгівля
- Купівля речей, щоб продати їх із прибутком
- Виготовлення речей на продаж: вироби ручної роботи, принти, торти
- Регулярний, масовий і організований продаж
HMRC вирішує за так званими «ознаками торгівлі» (badges of trade): навіщо ви купили річ, як часто продаєте, чи ремонтуєте або покращуєте речі перед продажем і чи дієте як бізнес. Жодна окрема ознака не є вирішальною.
Анна продає власний гардероб на Vinted: 45 речей на £1,200, усе дешевше, ніж купувала. Вона потрапить у звіт Vinted, бо здійснила понад 30 продажів, але це не торгівля, і податку вона не винна. Її подруга Катя купує одяг у благодійних магазинах і перепродує його на Vinted на £1,200 на рік. Це торгівля, і оскільки сума перевищує £1,000, вона має зареєструватися в Self Assessment.
Окрема особиста річ, продана дорожче £6,000, наприклад прикраса чи картина, може обкладатися Capital Gains Tax (податок на приріст капіталу), навіть якщо це не торгівля. Автомобілі звільнені.
Trading allowance £1,000
Кожен має trading allowance (неоподатковувану суму доходу від торгівлі) £1,000 на кожен податковий рік. Якщо ваш загальний дохід від торгівлі до вирахування будь-яких витрат становить £1,000 або менше, повідомляти HMRC чи сплачувати з нього податок не потрібно.
Якщо більше £1,000, ви маєте зареєструватися в Self Assessment до 5 жовтня після закінчення податкового року (податковий рік закінчується 5 квітня). У декларації ви обираєте вигідніший варіант: відняти від доходу £1,000 або фактичні витрати, як-от вартість закупленого товару, доставку та комісії платформи.
Два способи сплати: контролювати чи бути під контролем
Якщо ви працюєте за наймом і додатковий дохід невеликий, є два практичні шляхи.
Ви подаєте декларацію Self Assessment
- Ви точно бачите, як розраховано податок.
- Ви застосовуєте trading allowance або фактичні витрати.
- Можна платити частинами за щомісячним планом, тож борг не накопичується.
- У вас є податкові розрахунки та підтвердження доходу, яких вимагають кредитори й агенти з нерухомості, коли ви купуєте житло.
HMRC розраховує за вас
- Ви телефонуєте до HMRC, або HMRC використовує дані платформ.
- HMRC може стягнути податок через зміну вашого податкового коду (tax code): із зарплати утримуватимуть більше, доки борг не буде сплачено.
- Ви економите на послугах бухгалтера.
- Проте HMRC виходить із власних цифр, ваші витрати можуть не врахувати, а підтвердити цей дохід згодом складніше.
За правилом самої HMRC, самозайняті з доходом понад £1,000 мають подавати декларацію. Навіть якщо HMRC погоджується стягувати податок через ваш tax code, декларація означає, що вирішуєте ви, а не HMRC за вас.
Листи, які не можна ігнорувати
Найпоширеніша проблема, яку ми бачимо, — не сам податок, а листи, які не доходять до людини. Люди переїжджають і забувають оновити адресу в HMRC. Вимоги про сплату податку йдуть на стару адресу, борг зростає через відсотки та штрафи, і HMRC переходить до примусового стягнення.
Якщо податковий борг не сплачено, HMRC може звернутися до суду. Рішення окружного суду (county court judgment) вноситься до публічного реєстру і може зіпсувати вашу кредитну історію, що важливо, коли ви оформлюєте іпотеку чи кредит. Багато хто дізнається про це лише тоді.
Перевірте свою адресу в онлайн-кабінеті HMRC сьогодні. Це займе дві хвилини.
Продавці на Amazon
З Amazon усе інакше. Продаж на Amazon майже завжди є бізнесом від самого початку: ви реєструєте акаунт продавця як підприємець, а платформа перевіряє вашу особу та оборот. VAT там теж під пильним контролем. Про VAT і продажі за кордон читайте наш посібник VAT для продавців на Amazon, eBay і Shopify.
Реальна історія
Одна з наших студенток розповіла про знайомих, які продають на eBay. Вони не хочуть реєструватися в Self Assessment і подавати декларації. HMRC і так отримує звіт eBay, наприкінці року надсилає їм розрахунок і стягує податок.
Вони не бачать, як розраховано податок, їхні витрати не віднімаються, і їм буде важко підтвердити цей дохід, коли знадобиться, наприклад для іпотеки.
Ви контролюєте свої податки чи вони контролюють вас?
Наші клієнти таких листів не отримують, бо ми порушуємо це питання на першій консультації: визначаємо, чи є це торгівлею, за потреби реєструємо їх і вчасно подаємо декларації.
Перевірте свою ситуацію
Загальна інформація, а не порада щодо вашої ситуації. Податок залежить від ваших інших доходів.
Що підготувати до консультації
Щоб дати правильну відповідь, нам потрібна повна картина. Позначте, що у вас є:
Готово 0 з 5
Одна порада
Стежте за своїми податками і не думайте, що ці продажі ніхто не бачить. Багато хто роками звик їх не декларувати, але тепер платформи щороку звітують до HMRC, і HMRC однаково побачить цей дохід. Не ігноруйте це: краще подати декларацію Self Assessment.
Перевірте себе
1. Ви продали на Vinted 40 своїх старих речей на £900. Що далі?
Понад 30 продажів — і Vinted повідомить про вас, але продаж власних непотрібних речей не є торгівлею.
2. Ви купуєте і перепродаєте кросівки та заробили £1,800 за цей податковий рік. Що потрібно зробити?
Це дохід від торгівлі понад £1,000, тож потрібно зареєструватися і подати декларацію.
3. Дохід від торгівлі £3,200, фактичні витрати £700. Який найменший оподатковуваний прибуток?
Allowance £1,000 вигідніший за £700 витрат: £3,200 − £1,000 = £2,200.
4. Ви переїхали і не оновили адресу в HMRC. Чим це загрожує?
Листи йдуть на стару адресу, і ви можете дізнатися про борг лише тоді, коли справа дійде до суду.
Законодавство та джерела
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023Правила Великої Британії щодо звітування платформ про продавців до HMRC з 1 січня 2024
- HMRC: продаж товарів або послуг на цифровій платформіЩо повідомляють, пороги та особисте майно
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7ATrading allowance £1,000
- Taxes Management Act 1970, section 7Повідомлення HMRC про новий дохід до 5 жовтня
- HMRC Business Income Manual BIM20205«Ознаки торгівлі» (badges of trade): чи це торгівля?
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262Особисте майно, продане за £6,000 або менше
- HMRC: чи потрібно вам подавати декларацію Self AssessmentДохід самозайнятих понад £1,000
У цьому посібнику правила викладено в загальних рисах станом на 4 жовтня 2026. Це не порада щодо вашої ситуації. Правила змінюються.
