Prif bwyntiau
- Ers 1 Ionawr 2024, mae llwyfannau ar-lein yn casglu manylion gwerthwyr a ffigurau gwerthu ac yn eu hanfon at HMRC bob blwyddyn. Cyrhaeddodd yr adroddiadau cyntaf HMRC ym mis Ionawr 2025.
- Nid yw adroddiad yn golygu bod arnoch dreth. Fel arfer mae gwerthu eich pethau eich hun nad oes eu hangen arnoch yn ddi-dreth. Masnachu yw prynu neu wneud pethau i'w gwerthu, ac mae incwm masnachu'n drethadwy.
- Os yw eich incwm masnachu dros £1,000 y flwyddyn, cofrestrwch ar gyfer Self Assessment erbyn 5 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth.
- Os na wnewch chi ddim, gall HMRC gyfrifo'r dreth o ddata'r llwyfannau a'i chasglu gennych. Mae cyflwyno eich ffurflen eich hun yn eich cadw mewn rheolaeth.
Beth mae llwyfannau'n ei adrodd
O dan reolau a gytunwyd gan wledydd yr OECD, rhaid i lwyfannau fel eBay, Vinted, Etsy, Depop ac Airbnb wirio pwy yw eu gwerthwyr a rhoi gwybod amdanynt i'r awdurdod treth bob mis Ionawr, ar gyfer y flwyddyn galendr flaenorol. Yn y DU mae'r adroddiad yn mynd at HMRC.
- Eich enw, eich cyfeiriad a'ch dyddiad geni
- Eich rhif National Insurance neu eich UTR
- Nifer y gwerthiannau a wnaethoch
- Cyfanswm y taliadau a gawsoch, bob chwarter
- Y ffioedd a'r comisiynau a gadwodd y llwyfan
- Manylion eich cyfrif banc
Nid oes rhaid i lwyfan adrodd am werthwr a wnaeth lai na 30 o werthiannau ac na chafodd fwy na €2,000 (tua £1,700) yn ystod y flwyddyn. Os ydych dros y naill ffigur neu'r llall, bydd adroddiad amdanoch.
Mae HMRC yn paru'r adroddiadau hyn â'r ffurflenni treth a'r cofnodion cyflogres sydd ganddo eisoes. Pan fydd gan rywun incwm rheolaidd o lwyfan a dim ffurflen, mae HMRC yn ysgrifennu ato. Yn 2024 a 2025 cafodd llawer o werthwyr yr union lythyrau hyn.
Clirio pethau neu fasnachu?
Dyma'r cwestiwn allweddol. Mae HMRC ei hun yn dweud nad yw pobl sydd ddim ond yn gwerthu eu heiddo personol nad oes eu hangen arnynt fel arfer yn talu treth arnynt. Mae'r sefyllfa dreth yn dibynnu ar beth rydych yn ei werthu a pham, nid ar faint mae'r llwyfan yn ei adrodd.
Fel arfer ddim yn drethadwy
- Dillad, teganau neu ddodrefn a brynoch i chi'ch hun ac nad oes eu hangen arnoch mwyach
- Eu gwerthu am lai nag a dalwyd gennych
- Clirio pethau unwaith, er enghraifft cyn symud tŷ
Masnachu fel arfer
- Prynu pethau er mwyn eu gwerthu am elw
- Gwneud pethau i'w gwerthu: crefftau, printiau, cacennau
- Gwerthu'n rheolaidd, mewn niferoedd mawr, mewn ffordd drefnus
Mae HMRC yn penderfynu drwy ddefnyddio'r "badges of trade" (nodweddion masnachu): pam y prynoch yr eitem, pa mor aml rydych yn gwerthu, a ydych yn gwella neu'n trwsio eitemau cyn eu gwerthu, ac a ydych yn ymddwyn fel busnes. Nid oes un pwynt unigol yn penderfynu.
Mae Anna yn gwerthu ei dillad ei hun ar Vinted: 45 eitem am £1,200, i gyd am lai nag a dalodd. Bydd hi yn adroddiad Vinted am iddi wneud mwy na 30 o werthiannau, ond nid masnachu yw hyn ac nid oes arni dreth. Mae ei ffrind Kate yn prynu dillad mewn siopau elusen ac yn eu hailwerthu ar Vinted am £1,200 y flwyddyn. Masnachu yw hynny, ac am ei fod dros £1,000 rhaid iddi gofrestru ar gyfer Self Assessment.
Gall un eitem bersonol a werthir am fwy na £6,000, fel gemwaith neu baentiad, olygu Treth Enillion Cyfalaf (Capital Gains Tax) hyd yn oed pan nad yw'n fasnachu. Mae ceir wedi'u heithrio.
Y lwfans masnachu o £1,000
Mae gan bawb lwfans masnachu o £1,000 bob blwyddyn dreth. Os yw cyfanswm eich incwm masnachu, cyn unrhyw gostau, yn £1,000 neu lai, nid oes angen i chi ddweud wrth HMRC na thalu treth arno.
Os yw'n fwy na £1,000, rhaid i chi gofrestru ar gyfer Self Assessment erbyn 5 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth (mae'r flwyddyn dreth yn dod i ben ar 5 Ebrill). Ar eich ffurflen rydych yn dewis beth sydd orau i chi: tynnu £1,000 o'ch incwm, neu dynnu eich costau gwirioneddol, fel y pris a daloch am y stoc, postio a ffioedd y llwyfan.
Dwy ffordd o dalu: rheoli neu gael eich rheoli
Os ydych yn gyflogedig a bod eich incwm ychwanegol yn fach, mae gennych ddau lwybr ymarferol.
Rydych yn cyflwyno ffurflen Self Assessment
- Rydych yn gweld yn union sut mae'r dreth yn cael ei chyfrifo.
- Rydych yn hawlio'r lwfans masnachu neu eich costau gwirioneddol.
- Gallwch dalu fesul rhandaliad drwy gynllun talu misol, fel nad oes dim yn cronni.
- Mae gennych gyfrifiadau treth a chofnod o'ch incwm, y mae benthycwyr ac asiantau tai yn gofyn amdanynt pan fyddwch yn prynu cartref.
Mae HMRC yn ei gyfrifo i chi
- Rydych yn ffonio HMRC, neu mae HMRC yn defnyddio data'r llwyfannau.
- Gall HMRC gasglu'r dreth drwy newid eich cod treth, felly mae mwy o dreth yn dod allan o'ch cyflog nes iddi gael ei thalu.
- Rydych yn arbed ar ffi cyfrifydd.
- Ond mae HMRC yn gweithio o'i ffigurau ei hun, efallai na fydd eich costau'n cael eu hystyried, ac mae'n anoddach profi'r incwm hwn yn nes ymlaen.
Rheol HMRC ei hun yw y dylai pobl hunangyflogedig ag incwm dros £1,000 gyflwyno ffurflen. Hyd yn oed lle mae HMRC yn cytuno i gasglu'r dreth drwy eich cod treth, mae ffurflen yn golygu mai chi sy'n penderfynu, yn hytrach na bod HMRC yn penderfynu ar eich rhan.
Llythyrau na ddylech eu hanwybyddu
Nid y dreth ei hun yw'r broblem fwyaf cyffredin a welwn, ond llythyrau nad ydynt byth yn cyrraedd yr unigolyn. Mae pobl yn symud tŷ ac yn anghofio diweddaru eu cyfeiriad gyda HMRC. Mae llythyrau'n gofyn am dreth yn mynd i'r hen gyfeiriad, mae'r ddyled yn tyfu gyda llog a chosbau, ac mae HMRC yn symud at adennill dyled.
Os na chaiff dyled dreth ei thalu, gall HMRC gymryd camau drwy'r llys. Caiff dyfarniad llys sirol ei gofnodi ar gofrestr gyhoeddus a gall niweidio eich statws credyd, sy'n bwysig pan fyddwch yn gwneud cais am forgais neu fenthyciad. Dim ond bryd hynny mae llawer o bobl yn dod i wybod.
Gwiriwch eich cyfeiriad yn eich cyfrif HMRC ar-lein heddiw. Mae'n cymryd dau funud.
Gwerthwyr Amazon
Mae Amazon yn stori wahanol. Mae gwerthu ar Amazon bron bob amser yn fusnes o'r dechrau: rydych yn cofrestru cyfrif gwerthwr fel masnachwr, ac mae'r cyfrif yn gwirio pwy ydych chi a'ch trosiant. Caiff VAT ei reoli'n agos yno hefyd. Am VAT a gwerthu dramor, darllenwch ein canllaw ar VAT i werthwyr Amazon, eBay a Shopify.
Stori go iawn
Soniodd un o'n myfyrwyr wrthym am ffrindiau sy'n gwerthu ar eBay. Nid ydynt am gofrestru ar gyfer Self Assessment na chyflwyno ffurflenni. Mae HMRC eisoes yn cael adroddiad eBay, yn anfon cyfrifiad atynt ar ddiwedd y flwyddyn ac yn casglu'r dreth.
Nid ydynt yn gweld sut mae'r dreth yn cael ei chyfrifo, nid yw eu costau'n cael eu tynnu, a byddant yn cael trafferth profi'r incwm hwn pan fydd angen, er enghraifft ar gyfer morgais.
Ai chi sy'n rheoli eich trethi, neu ai nhw sy'n eich rheoli chi?
Nid yw ein cleientiaid ein hunain yn cael y llythyrau hyn, oherwydd rydym yn codi hyn yn yr ymgynghoriad cyntaf: rydym yn gweithio allan ai masnachu ydyw, yn eu cofrestru lle bo angen ac yn cyflwyno eu ffurflenni mewn pryd.
Gwiriwch eich sefyllfa
Canllawiau cyffredinol, nid cyngor ar gyfer eich sefyllfa chi. Mae'r dreth yn dibynnu ar eich incwm arall.
Beth i'w baratoi cyn eich ymgynghoriad
I roi'r ateb iawn i chi, mae angen y darlun cyfan arnom. Ticiwch yr hyn sydd gennych:
0 o 5 yn barod
Un cyngor
Cadwch lygad ar eich trethi a pheidiwch â chymryd nad oes neb yn gweld y gwerthiannau hyn. Daeth llawer o bobl i arfer â pheidio â'u datgan am flynyddoedd, ond mae'r llwyfannau bellach yn adrodd i HMRC bob blwyddyn, a bydd HMRC yn gweld yr incwm hwn beth bynnag. Peidiwch â'i anwybyddu: mae'n well cyflwyno ffurflen Self Assessment.
Profwch eich hun
1. Gwerthoch 40 o'ch hen ddillad eich hun ar Vinted am £900. Beth sy'n digwydd?
Mae dros 30 o werthiannau'n golygu bod Vinted yn adrodd amdanoch, ond nid masnachu yw gwerthu eich pethau eich hun nad oes eu hangen arnoch.
2. Rydych yn prynu ac yn ailwerthu esgidiau ymarfer, ac wedi ennill £1,800 y flwyddyn dreth hon. Beth sy'n rhaid i chi ei wneud?
Incwm masnachu dros £1,000 yw hwn, felly mae angen i chi gofrestru a chyflwyno ffurflen.
3. Incwm masnachu £3,200, costau gwirioneddol £700. Beth yw'r elw trethadwy isaf?
Mae'r lwfans o £1,000 yn well na £700 o gostau: £3,200 − £1,000 = £2,200.
4. Rydych wedi symud tŷ heb ddiweddaru eich cyfeiriad gyda HMRC. Beth yw'r risg?
Mae llythyrau'n mynd i'r hen gyfeiriad, ac efallai mai dim ond pan fydd y ddyled yn cyrraedd y llys y byddwch yn dod i wybod.
Y gyfraith a ffynonellau
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023Rheolau'r DU i lwyfannau adrodd i HMRC am werthwyr, o 1 Ionawr 2024
- HMRC: gwerthu nwyddau neu wasanaethau ar lwyfan digidolBeth sy'n cael ei adrodd, trothwyon, ac eiddo personol
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7AY lwfans masnachu o £1,000
- Taxes Management Act 1970, section 7Rhoi gwybod i HMRC am incwm newydd erbyn 5 Hydref
- HMRC Business Income Manual BIM20205Y "badges of trade": ai masnachu yw hyn?
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262Eiddo personol a werthir am £6,000 neu lai
- HMRC: gwirio a oes angen i chi anfon ffurflen dreth Self AssessmentIncwm hunangyflogedig dros £1,000
Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r rheolau yn gyffredinol fel yr oeddent ar 4 Hydref 2026. Nid cyngor ar gyfer eich sefyllfa chi ydyw. Mae rheolau'n newid.
