Pe scurt
- Din 1 ianuarie 2024, platformele online colectează datele vânzătorilor și cifrele vânzărilor și le trimit la HMRC în fiecare an. Primele rapoarte au ajuns la HMRC în ianuarie 2025.
- Un raport nu înseamnă că datorați impozit. Vânzarea propriilor lucruri de care nu mai aveți nevoie este de regulă neimpozabilă. Cumpărarea sau confecționarea de lucruri pentru a le vinde este activitate comercială, iar venitul din activitate comercială este impozabil.
- Dacă venitul din activitate comercială depășește £1,000 pe an, înregistrați-vă pentru Self Assessment până la 5 octombrie după încheierea anului fiscal.
- Dacă nu faceți nimic, HMRC poate calcula impozitul din datele platformelor și vi-l poate încasa. Când depuneți singur declarația, controlul rămâne la dumneavoastră.
Ce raportează platformele
Potrivit regulilor convenite de țările OCDE, platforme precum eBay, Vinted, Etsy, Depop și Airbnb trebuie să verifice cine sunt vânzătorii lor și să îi raporteze autorității fiscale în fiecare ianuarie, pentru anul calendaristic anterior. În Regatul Unit, raportul ajunge la HMRC.
- Numele, adresa și data nașterii
- Numărul de National Insurance sau UTR-ul
- Numărul de vânzări efectuate
- Suma totală încasată, pe fiecare trimestru
- Taxele și comisioanele reținute de platformă
- Datele contului bancar
O platformă nu trebuie să raporteze un vânzător care a avut sub 30 de vânzări și a încasat cel mult €2,000 (aproximativ £1,700) pe an. Dacă depășiți oricare dintre aceste praguri, sunteți raportat.
HMRC compară aceste rapoarte cu declarațiile fiscale și datele de salarizare pe care le deține deja. Când cineva are venituri regulate din platforme și nu a depus declarație, HMRC îi scrie. În 2024 și 2025, mulți vânzători au primit exact astfel de scrisori.
Vânzare ocazională sau activitate comercială?
Aceasta este întrebarea-cheie. Chiar HMRC spune că persoanele care își vând doar propriile lucruri de care nu mai au nevoie de regulă nu plătesc impozit pe ele. Situația fiscală depinde de ce vindeți și de ce, nu de suma raportată de platformă.
De regulă neimpozabil
- Haine, jucării sau mobilă cumpărate pentru uz propriu și de care nu mai aveți nevoie
- Vânzarea lor sub prețul cu care le-ați cumpărat
- O debarasare ocazională, de exemplu înainte de mutare
De regulă activitate comercială
- Cumpărarea de lucruri pentru a le revinde cu profit
- Confecționarea de lucruri pentru vânzare: obiecte handmade, printuri, prăjituri
- Vânzări regulate, în volum mare, organizate
HMRC decide pe baza criteriilor „badges of trade”: de ce ați cumpărat obiectul, cât de des vindeți, dacă îmbunătățiți sau reparați obiectele înainte de vânzare și dacă vă comportați ca o afacere. Niciun criteriu nu decide singur.
Anna își vinde garderoba pe Vinted: 45 de articole pentru £1,200, toate sub prețul de achiziție. Va apărea în raportul Vinted pentru că a avut peste 30 de vânzări, dar nu este activitate comercială și nu datorează impozit. Prietena ei, Kate, cumpără haine din magazine caritabile și le revinde pe Vinted cu £1,200 pe an. Aceasta este activitate comercială și, pentru că depășește £1,000, trebuie să se înregistreze pentru Self Assessment.
Un singur obiect personal vândut cu peste £6,000, cum ar fi o bijuterie sau un tablou, poate genera Capital Gains Tax (impozit pe câștigul de capital) chiar dacă nu este activitate comercială. Mașinile sunt scutite.
Scutirea de £1,000 (trading allowance)
Oricine are dreptul la o scutire de £1,000 (trading allowance) în fiecare an fiscal. Dacă venitul total din activitate comercială, înainte de cheltuieli, este de £1,000 sau mai puțin, nu trebuie să anunțați HMRC și nu plătiți impozit pe el.
Dacă depășește £1,000, trebuie să vă înregistrați pentru Self Assessment până la 5 octombrie după încheierea anului fiscal (anul fiscal se încheie pe 5 aprilie). În declarație alegeți varianta mai avantajoasă: scădeți £1,000 din venit sau scădeți cheltuielile reale, cum ar fi prețul plătit pentru marfă, transportul și comisioanele platformei.
Două moduri de a plăti: controlați sau sunteți controlat
Dacă sunteți angajat și venitul suplimentar este mic, aveți în practică două variante.
Depuneți declarația Self Assessment
- Vedeți exact cum se calculează impozitul.
- Aplicați scutirea (trading allowance) sau cheltuielile reale.
- Puteți plăti în rate, printr-un plan de plată lunar, ca să nu se adune nimic.
- Aveți calculele fiscale și dovada veniturilor, pe care băncile și agențiile imobiliare le cer când cumpărați o locuință.
HMRC calculează în locul dumneavoastră
- Sunați la HMRC sau HMRC folosește datele platformelor.
- HMRC poate încasa impozitul modificându-vă codul fiscal (tax code), astfel încât din salariu se reține mai mult impozit până la achitare.
- Economisiți onorariul contabilului.
- Însă HMRC lucrează cu propriile cifre, cheltuielile dumneavoastră s-ar putea să nu fie luate în calcul și mai târziu vă va fi mai greu să dovediți acest venit.
Regula HMRC este ca persoanele care lucrează pe cont propriu cu venituri de peste £1,000 să depună declarație. Chiar și atunci când HMRC acceptă să încaseze impozitul prin codul fiscal, prin declarație decideți dumneavoastră, nu HMRC în locul dumneavoastră.
Scrisori pe care nu trebuie să le ignorați
Cea mai frecventă problemă pe care o vedem nu este impozitul în sine, ci scrisorile care nu ajung niciodată la destinatar. Oamenii se mută și uită să își actualizeze adresa la HMRC. Scrisorile care cer plata impozitului ajung la adresa veche, datoria crește cu dobânzi și penalități, iar HMRC trece la recuperarea datoriei.
Dacă o datorie fiscală rămâne neplătită, HMRC poate da în judecată. O hotărâre a instanței (county court judgment) se înscrie într-un registru public și vă poate afecta istoricul de credit, ceea ce contează când cereți un credit ipotecar sau un împrumut. Mulți află abia atunci.
Verificați-vă azi adresa în contul online HMRC. Durează două minute.
Vânzătorii pe Amazon
Pe Amazon situația e alta. Vânzarea pe Amazon este aproape întotdeauna o afacere de la început: vă înregistrați contul de vânzător ca comerciant, iar contul vă verifică identitatea și cifra de afaceri. Și VAT-ul este atent urmărit acolo. Despre VAT și vânzările în străinătate citiți ghidul nostru VAT pentru vânzătorii pe Amazon, eBay și Shopify.
O poveste reală
Una dintre cursantele noastre ne-a povestit despre niște prieteni care vând pe eBay. Nu vor să se înregistreze pentru Self Assessment și nici să depună declarații. HMRC primește deja raportul eBay, le trimite un calcul la sfârșitul anului și încasează impozitul.
Nu văd cum se calculează impozitul, cheltuielile nu le sunt deduse și le va fi greu să dovedească acest venit când vor avea nevoie, de exemplu pentru un credit ipotecar.
Vă controlați impozitele sau vă controlează ele pe dumneavoastră?
Clienții noștri nu primesc astfel de scrisori, pentru că discutăm acest subiect la prima consultație: stabilim dacă este activitate comercială, îi înregistrăm unde e cazul și le depunem declarațiile la timp.
Verificați-vă situația
Informații generale, nu consultanță pentru situația dumneavoastră. Impozitul depinde de celelalte venituri.
Ce să pregătiți înainte de consultanță
Ca să vă dăm răspunsul corect, avem nevoie de imaginea completă. Bifați ce aveți:
0 din 5 pregătite
Un sfat
Fiți atent la impozite și nu presupuneți că nimeni nu vede aceste vânzări. Mulți s-au obișnuit ani la rând să nu le declare, dar acum platformele raportează la HMRC în fiecare an, iar HMRC va vedea oricum acest venit. Nu ignorați situația: e mai bine să depuneți declarația Self Assessment.
Testați-vă cunoștințele
1. Ați vândut pe Vinted 40 de haine vechi proprii cu £900. Ce se întâmplă?
Peste 30 de vânzări înseamnă că Vinted vă raportează, dar vânzarea propriilor lucruri nedorite nu este activitate comercială.
2. Cumpărați și revindeți adidași și ați câștigat £1,800 în acest an fiscal. Ce trebuie să faceți?
Este venit din activitate comercială de peste £1,000, deci trebuie să vă înregistrați și să depuneți declarația.
3. Venit din activitate comercială £3,200, cheltuieli reale £700. Care este cel mai mic profit impozabil?
Scutirea de £1,000 este mai avantajoasă decât cheltuielile de £700: £3,200 − £1,000 = £2,200.
4. V-ați mutat și nu v-ați actualizat adresa la HMRC. Care este riscul?
Scrisorile ajung la adresa veche și s-ar putea să aflați abia când datoria ajunge în instanță.
Legislație și surse
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023Regulile din Regatul Unit pentru raportarea vânzătorilor de către platforme la HMRC, din 1 ianuarie 2024
- HMRC: vânzarea de bunuri sau servicii pe o platformă digitalăCe se raportează, praguri și bunuri personale
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7AScutirea de £1,000 (trading allowance)
- Taxes Management Act 1970, section 7Anunțarea la HMRC a veniturilor noi până la 5 octombrie
- HMRC Business Income Manual BIM20205Criteriile „badges of trade”: este activitate comercială?
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262Bunuri personale vândute cu £6,000 sau mai puțin
- HMRC: verificați dacă trebuie să depuneți declarația Self AssessmentVenit din activitate pe cont propriu de peste £1,000
Acest ghid explică regulile în linii generale, la data de 4 octombrie 2026. Nu este consultanță pentru situația dumneavoastră. Regulile se schimbă.
