Главное
- С 1 января 2024 года онлайн-платформы собирают данные продавцов и суммы продаж и ежегодно передают их в HMRC. Первые отчёты поступили в HMRC в январе 2025 года.
- Отчёт ещё не означает, что вы должны налог. Продажа собственных ненужных вещей обычно не облагается налогом. Покупка или изготовление вещей для продажи — это торговля (trading), а доход от торговли облагается налогом.
- Если ваш доход от торговли превышает £1,000 в год, зарегистрируйтесь в Self Assessment до 5 октября после окончания налогового года.
- Если ничего не делать, HMRC может рассчитать налог по данным платформ и взыскать его с вас. Собственная декларация оставляет контроль за вами.
О чём сообщают платформы
По правилам, согласованным странами ОЭСР, такие платформы, как eBay, Vinted, Etsy, Depop и Airbnb, обязаны проверять личность продавцов и каждый январь сообщать о них в налоговый орган за предыдущий календарный год. В Великобритании отчёт получает HMRC.
- Ваше имя, адрес и дату рождения
- Ваш номер National Insurance или UTR
- Количество ваших продаж
- Общую сумму выплат вам по кварталам
- Комиссии и сборы, удержанные платформой
- Ваши банковские реквизиты
Платформа может не сообщать о продавце, у которого за год было меньше 30 продаж и выплаты не более €2,000 (около £1,700). Если превышен хотя бы один из этих показателей, о вас сообщат.
HMRC сверяет эти отчёты с налоговыми декларациями и данными по зарплате, которые у него уже есть. Если у человека регулярный доход с платформ, а декларации нет, HMRC направляет ему письмо. В 2024 и 2025 годах такие письма получили многие продавцы.
Распродажа вещей или торговля?
Это ключевой вопрос. HMRC сам говорит, что люди, которые просто продают свои ненужные вещи, обычно не платят с этого налог. Налоговые последствия зависят от того, что вы продаёте и зачем, а не от суммы в отчёте платформы.
Обычно не облагается
- Одежда, игрушки или мебель, купленные для себя и больше не нужные
- Продажа дешевле, чем вы покупали
- Разовая распродажа вещей, например перед переездом
Обычно это торговля
- Покупка вещей, чтобы перепродать их с прибылью
- Изготовление вещей на продажу: хендмейд, принты, торты
- Регулярные, объёмные, организованные продажи
HMRC решает по «признакам торговли» (badges of trade): зачем вы купили вещь, как часто продаёте, ремонтируете или улучшаете ли вещи перед продажей и ведёте ли себя как бизнес. Ни один признак сам по себе не решает вопрос.
Анна продаёт свой гардероб на Vinted: 45 вещей на £1,200, все дешевле, чем она покупала. Она попадёт в отчёт Vinted, потому что сделала больше 30 продаж, но это не торговля, и налог она не должна. Её подруга Катя покупает одежду в благотворительных магазинах и перепродаёт её на Vinted на £1,200 в год. Это торговля, и поскольку сумма больше £1,000, она должна зарегистрироваться в Self Assessment.
Продажа одной личной вещи дороже £6,000, например украшения или картины, может облагаться Capital Gains Tax, даже если это не торговля. Автомобили освобождены.
Необлагаемая сумма £1,000 (trading allowance)
У каждого есть необлагаемая сумма £1,000 (trading allowance) на каждый налоговый год. Если ваш общий доход от торговли до вычета расходов не превышает £1,000, сообщать о нём в HMRC и платить налог не нужно.
Если он больше £1,000, нужно зарегистрироваться в Self Assessment до 5 октября после окончания налогового года (налоговый год заканчивается 5 апреля). В декларации вы выбираете, что выгоднее: вычесть из дохода £1,000 или фактические расходы — стоимость купленного товара, доставку и комиссии платформы.
Два способа платить: контролировать или быть под контролем
Если вы работаете по найму и дополнительный доход небольшой, на практике есть два пути.
Вы подаёте декларацию Self Assessment
- Вы точно видите, как рассчитан налог.
- Вы применяете необлагаемую сумму или вычитаете фактические расходы.
- Можно платить частями по ежемесячному плану, чтобы долг не накапливался.
- У вас есть налоговые расчёты и подтверждение дохода — их просят банки и агенты по недвижимости при покупке жилья.
HMRC считает за вас
- Вы звоните в HMRC, или HMRC использует данные платформ.
- HMRC может взыскать налог через изменение вашего tax code, и тогда из зарплаты будут удерживать больше, пока долг не погашен.
- Вы экономите на услугах бухгалтера.
- Но HMRC опирается на свои цифры, ваши расходы могут не учесть, а подтвердить этот доход потом сложнее.
По правилу самого HMRC, самозанятые с доходом свыше £1,000 должны подавать декларацию. Даже если HMRC согласен взыскать налог через ваш tax code, декларация означает, что решаете вы, а не HMRC за вас.
Письма, которые нельзя игнорировать
Самая частая проблема, которую мы видим, — не сам налог, а письма, которые не доходят до человека. Люди переезжают и забывают сообщить HMRC новый адрес. Требования об уплате приходят на старый адрес, долг растёт за счёт процентов и штрафов, и HMRC переходит к взысканию.
Если налоговый долг не оплачен, HMRC может обратиться в суд. Решение county court вносится в публичный реестр и может испортить вашу кредитную историю, что важно при оформлении ипотеки или кредита. Многие узнают о проблеме только на этом этапе.
Проверьте свой адрес в онлайн-кабинете HMRC сегодня. Это займёт две минуты.
Продавцы на Amazon
С Amazon всё иначе. Продажи на Amazon почти всегда с самого начала являются бизнесом: вы регистрируете аккаунт продавца как предприниматель, а платформа проверяет вашу личность и оборот. VAT там тоже строго контролируется. О VAT и продажах за рубеж читайте в нашей статье VAT для продавцов на Amazon, eBay и Shopify.
Реальная история
Одна из наших студенток рассказала о знакомых, которые продают на eBay. Они не хотят регистрироваться в Self Assessment и подавать декларации. HMRC и так получает отчёт eBay, в конце года присылает им расчёт и взыскивает налог.
Они не видят, как рассчитан налог, их расходы не вычитаются, и им будет сложно подтвердить этот доход, когда понадобится, например для ипотеки.
Вы контролируете свои налоги или они вас?
Наши клиенты таких писем не получают: мы поднимаем этот вопрос на первой консультации — определяем, есть ли торговля, при необходимости регистрируем и вовремя подаём декларации.
Проверьте свою ситуацию
Общая информация, а не консультация по вашей ситуации. Налог зависит от ваших других доходов.
Что подготовить к консультации
Чтобы ответить точно, нам нужна полная картина. Отметьте, что у вас есть:
Готово 0 из 5
Один совет
Следите за своими налогами и не думайте, что эти продажи никто не видит. Многие годами привыкли их не декларировать, но теперь платформы ежегодно отчитываются в HMRC, и HMRC всё равно увидит этот доход. Не игнорируйте это: лучше подать декларацию Self Assessment.
Проверьте себя
1. Вы продали на Vinted 40 своих старых вещей на £900. Что будет?
Больше 30 продаж — значит, Vinted сообщит о вас, но продажа собственных ненужных вещей — это не торговля.
2. Вы покупаете и перепродаёте кроссовки и заработали £1,800 в этом налоговом году. Что нужно сделать?
Это доход от торговли свыше £1,000, поэтому нужно зарегистрироваться и подать декларацию.
3. Доход от торговли £3,200, фактические расходы £700. Какая минимальная налогооблагаемая прибыль?
Необлагаемая сумма £1,000 выгоднее, чем £700 расходов: £3,200 − £1,000 = £2,200.
4. Вы переехали и не сообщили HMRC новый адрес. Чем вы рискуете?
Письма приходят на старый адрес, и вы можете узнать о долге, только когда дело дойдёт до суда.
Законодательство и источники
- The Platform Operators (Due Diligence and Reporting Requirements) Regulations 2023Правила Великобритании об отчётах платформ о продавцах в HMRC с 1 января 2024 года
- HMRC: selling goods or services on a digital platformЧто сообщается, пороги и личные вещи
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, Part 7AНеоблагаемая сумма £1,000 (trading allowance)
- Taxes Management Act 1970, section 7Уведомление HMRC о новом доходе до 5 октября
- HMRC Business Income Manual BIM20205«Признаки торговли» (badges of trade): торговля это или нет?
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 262Личные вещи, проданные за £6,000 или меньше
- HMRC: check if you need to send a Self Assessment tax returnДоход самозанятых свыше £1,000
В этой статье правила изложены в общих чертах по состоянию на 4 октября 2026 года. Это не консультация по вашей ситуации. Правила меняются.
