Prif bwyntiau
- Caiff preswylydd treth yn y DU ei drethu ar incwm byd-eang: cyflogau, hunangyflogaeth, rhent, llog a difidendau o dramor.
- Caiff pob incwm tramor ei drosi yn bunnoedd. Gall dogfennau aros yn eu hiaith wreiddiol; gall HMRC ofyn am gyfieithiadau o'r rhai y mae am eu gweld.
- Fel arfer mae cytundeb trethiant dwbl yn gadael i chi ddidynnu treth a dalwyd dramor, felly dim ond y gwahaniaeth rydych yn ei dalu yn y DU. Hebddo, gallwch dalu ddwywaith.
- Gall y drefn FIG 4 blynedd newydd eithrio incwm tramor i newydd-ddyfodiaid, ond rydych yn colli eich Lwfans Personol o £12,570 ar gyfer y flwyddyn honno.
Y camgymeriad mwyaf cyffredin
Peidio â gwybod bod rhaid datgan incwm tramor
Mae pobl yn symud i Brydain tra'n dal i weithio, neu redeg eu busnes eu hunain, mewn gwlad arall. Yn syml, nid yw llawer yn gwybod, unwaith y byddant yn preswylio yn y DU at ddibenion treth, fod y cyflog hwnnw a'r incwm hunangyflogaeth hwnnw'n drethadwy yn y DU a bod rhaid eu dangos ar ffurflen Self Assessment, yn y tudalennau incwm tramor.
Mae'r un peth yn wir am breswylydd yn y DU sy'n rhedeg busnes mewn unrhyw wlad arall, yn ennill mewn sawl arian cyfred, neu'n gwerthu nwyddau neu wasanaethau dramor. Mae'r cyfan yn rhan o'ch incwm yma.
Arian cyfred a dogfennau tramor
- Popeth mewn punnoedd. Caiff pob incwm ei drosi i sterling. Defnyddiwch ddull cyson, er enghraifft cyfraddau cyfnewid cyfartalog misol neu flynyddol HMRC, a chadwch gofnod o ba gyfraddau a ddefnyddiwyd gennych.
- Nid oes rhaid i ddogfennau fod yn Saesneg. Os ydych yn masnachu â Ffrainc, gall eich anfonebau fod yn Ffrangeg. Gallwch eu gwneud yn ddwyieithog o'r dechrau, neu eu cyfieithu dim ond os bydd HMRC yn gofyn yn ystod gwiriad, a dim ond y dogfennau y mae'n gofyn amdanynt. Mae HMRC yn eithaf rhesymol yma.
Rhent, cyfranddaliadau a difidendau dramor
Nid gwaith yn unig yw incwm tramor. Mae hefyd yn cynnwys incwm goddefol: rhent o fflat dramor, llog, a difidendau o gyfranddaliadau neu o gwmni sy'n eiddo i chi mewn gwlad arall.
Mae llawer o wledydd yn cymryd treth yn y ffynhonnell ar y rhain, er enghraifft treth ddal yn ôl ar ddifidendau neu dreth ar rent. Dyna lle mae cytundebau'n bwysig.
Cytundebau trethiant dwbl: gwiriwch cyn dechrau
Cyn i chi gynllunio busnes, buddsoddiad neu eiddo dramor, gwiriwch y cytundeb trethiant dwbl rhwng y DU a'r wlad honno.
Gyda chytundeb
- Caiff treth a dalwyd dramor ei chredydu yn erbyn treth y DU ar yr un incwm.
- Dim ond y gwahaniaeth, os oes un, rydych yn ei dalu yn y DU.
Heb gytundeb, neu os ydych yn ei anwybyddu
- Gallwch dalu treth lawn dramor a threth lawn eto yn y DU.
- Efallai y bydd rhywfaint o ryddhad ar gael o hyd, ond yn aml llai.
Rydych yn cael £10,000 o rent o fflat dramor, ac mae'r wlad honno'n ei drethu ar 15%: £1,500. Rydych yn drethdalwr cyfradd uwch yn y DU, felly treth y DU ar y rhent yw 40%: £4,000. Gyda'r cytundeb, rydych yn didynnu'r £1,500 ac yn talu £2,500 yn y DU. Hebddo, gallech dalu £5,500 i gyd.
Mae eich cyfraddau'n newid
Caiff incwm tramor ei ychwanegu at eich incwm yn y DU, a'i drethu ar eich cyfraddau chi ar eich Self Assessment. Hyd at £50,270 o gyfanswm incwm, y gyfradd yw 20%; uwchlaw hynny 40%, ac uwchlaw £125,140 45%. Felly gall incwm tramor wthio eich incwm yn y DU i fand uwch. Mae gan yr Alban ei bandiau ei hun ar gyfer incwm nad yw'n gynilion.
Y drefn FIG 4 blynedd
Ers 6 Ebrill 2025, mae'r hen sail taliadau “non-dom” (remittance basis) wedi mynd. Yn ei lle mae'r drefn incwm ac enillion tramor (FIG).
- Pwy: unrhyw un sy'n dod yn breswylydd treth yn y DU ar ôl o leiaf 10 mlynedd dreth yn olynol heb fod yn breswylydd yn y DU. Mae hynny'n cynnwys dinasyddion Prydeinig sy'n dychwelyd ar ôl amser hir dramor, pobl â thrwyddedau preswylio yn y DU a fu'n byw dramor, a newydd-ddyfodiaid.
- Am ba hyd: y 4 blynedd dreth gyntaf o breswylio yn y DU.
- Beth: gall incwm ac enillion tramor cymwys gael eu heithrio rhag treth y DU, ar 0%, hyd yn oed os ydych yn dod â'r arian i'r DU.
- Sut: rydych yn ei ddewis ar eich ffurflen dreth, fesul blwyddyn, ac nid oes rhaid i chi ei hawlio ar gyfer pob ffynhonnell o incwm tramor. Gallwch ei hawlio un flwyddyn a pheidio y flwyddyn nesaf.
A yw busnes tramor wedi'i gynnwys?
Mae'r drefn wedi'i hanelu at incwm tramor goddefol: rhent, llog, difidendau, enillion. Nid yw incwm cyflogaeth wedi'i gynnwys (mae ganddo ei ryddhad ei hun, culach). Gall busnes tramor fod wedi'i gynnwys, ond dim ond os yw'r fasnach yn cael ei chynnal yn gyfan gwbl y tu allan i'r DU.
Gellir dadlau ei fod wedi'i gynnwys
- Mae gan y busnes dramor ei staff, ei adeiladau a'i reolwyr ei hun sy'n gwneud penderfyniadau yno.
- Rydych chi'n derbyn yr elw yn unig.
Heb ei gynnwys
- Rydych yn hunangyflogedig mewn gwlad arall ond yn gwneud y gwaith o'r DU.
- Dim staff na swyddfa yno: eich incwm gweithredol o'r DU yw hwn.
Cost gudd FIG
Mewn unrhyw flwyddyn y byddwch yn hawlio FIG, rydych yn colli'r Lwfans Personol o £12,570, a'r eithriad blynyddol ar gyfer enillion cyfalaf. Caiff eich incwm yn y DU ei drethu o'r bunt gyntaf. Felly gallech dalu mwy o dreth ar eich incwm Prydeinig nag yr oeddech yn ei ddisgwyl. Rhaid i chi hefyd adrodd yr incwm tramor ar y ffurflen o hyd, er ei fod wedi'i eithrio.
Dyna pam mae'n rhaid gwneud y penderfyniad bob blwyddyn gyda ffigurau go iawn. Mae'r gyfrifiannell isod yn dangos y cyfaddawd sylfaenol.
FIG neu beidio? Cyfrifiannell gyflym
Preswylio mewn dwy wlad ar yr un pryd
Mae pobl sy'n symud yn aml yn parhau'n breswylwyr treth yn y wlad y gwnaethant ei gadael, ac yn dod yn breswylwyr treth yn y DU hefyd. Mae pob gwlad yn eu trethu ar incwm byd-eang. Mae hon yn broblem ddifrifol nad yw pobl yn sylwi arni yn aml nes bod y ddwy wlad yn gofyn am dreth.
Prawf Preswylio Statudol (Statutory Residence Test) y DU sy'n penderfynu a ydych yn preswylio yma. Yna mae rheolau torri'r ddadl (tie-breaker) yn y cytundeb yn penderfynu pa wlad sydd â'r prif hawl i drethu. Mae angen i chi wybod pa adroddiadau sy'n mynd i ba wlad, a ble mae'r dreth yn cael ei thalu.
Beth i'w baratoi
0 o 6 yn barod
Un cyngor
Os oes gennych incwm neu asedau mewn mwy nag un wlad, dewiswch nid cyfrifydd yn unig, ond cyfrifydd â hyfforddiant cyfreithiol, sy'n gallu dadansoddi cytundebau rhyngwladol a chyfreithiau'r ddwy wlad, a dweud wrthych yn gyfannol pa adroddiadau sy'n mynd i ble a ble mae'r dreth yn cael ei thalu.
Profwch eich hun
1. Rydych yn byw yn y DU ac yn dal i ennill cyflog o swydd yng Ngwlad Pwyl. A ydych yn ei ddatgan yma?
Caiff preswylydd yn y DU ei drethu ar incwm byd-eang. Fel arfer caiff treth a dalwyd yng Ngwlad Pwyl ei chredydu o dan y cytundeb.
2. Mae eich anfonebau i gleientiaid yn Ffrainc yn Ffrangeg. Beth sydd ei angen ar HMRC?
Gall cofnodion fod mewn iaith arall. Gall HMRC ofyn am gyfieithiadau yn ystod gwiriad.
3. Beth ydych chi'n ei golli mewn blwyddyn pan fyddwch yn hawlio'r drefn FIG?
Collir y Lwfans Personol a'r eithriad blynyddol ar gyfer enillion cyfalaf am y flwyddyn honno.
4. Rydych yn hunangyflogedig yn Sbaen, ond yn gwneud yr holl waith o'ch cartref ym Manceinion. A yw wedi'i gynnwys gan FIG?
Dim ond masnach a gynhelir yn gyfan gwbl y tu allan i'r DU all fod yn gymwys.
Y gyfraith a ffynonellau
- GOV.UK: treth ar incwm tramorBeth mae'n rhaid i breswylwyr y DU ei ddatgan
- HMRC RDR3: Statutory Residence TestA ydych yn breswylydd treth yn y DU
- GOV.UK: y drefn incwm ac enillion tramorY drefn 4 blynedd o 6 Ebrill 2025: pwy sy'n gymwys a beth rydych yn ei golli
- Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005, section 830Beth sy'n cyfrif fel incwm tramor perthnasol
- Taxation (International and Other Provisions) Act 2010, Part 2Rhyddhad ar gyfer treth dramor o dan gytundebau trethiant dwbl
- GOV.UK: cytundebau trethCytundebau trethiant dwbl y DU, fesul gwlad
- GOV.UK: cyfraddau cyfnewid HMRCCyfraddau cyfartalog misol a blynyddol
Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r rheolau yn gyffredinol fel yr oeddent ar 5 Hydref 2026. Nid yw'n gyngor ar gyfer eich sefyllfa chi. Mae pob cytundeb yn wahanol.
