اہم نکات
- منافع (gain) فروخت کی قیمت میں سے خریداری کی قیمت، خرید و فروخت کے اخراجات اور بہتری کے اخراجات منہا کرنے کے بعد بچنے والی رقم ہے۔
- ٹیکس سال میں منافع (gains) کے پہلے £3,000 ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں۔ باقی پر آپ کے basic rate band میں 18% اور اس سے اوپر 24% ٹیکس لگتا ہے۔
- برطانیہ کی رہائشی جائیداد کے لیے آپ کو completion کے 60 دن کے اندر رپورٹ اور ادائیگی کرنی ہوتی ہے، UK property account کے ذریعے۔
- مرمت اور روزمرہ اخراجات منافع سے منہا نہیں ہو سکتے۔ وہ بہتری جو فروخت کی تاریخ تک موجود ہو، منہا ہو سکتی ہے۔
منافع کا حساب کیسے لگتا ہے
| فروخت کی قیمت | £320,000 |
| منہا: خریداری کی قیمت | −£200,000 |
| منہا: خریداری کے وقت اسٹامپ ڈیوٹی، قانونی فیس اور سروے | −£8,000 |
| منہا: فروخت کے وقت اسٹیٹ ایجنٹ اور قانونی فیس | −£5,000 |
| منہا: بہتری کے اخراجات (توسیع) | −£25,000 |
| منافع (gain) | £82,000 |
بہتری سے مراد وہ کام ہیں جو جائیداد میں اضافہ کریں، جیسے توسیع (extension) یا ایسی جگہ نیا باتھ روم جہاں پہلے نہیں تھا۔ مرمت، رنگ و روغن اور پرانی چیز کی جگہ ویسی ہی نئی چیز لگانا بہتری نہیں: یہ اخراجات کرائے کی آمدنی کے مقابل کلیم ہوتے ہیں۔
شرحیں اور سالانہ چھوٹ
£3,000 کی annual exempt amount منہا کریں۔ باقی منافع سال کی آپ کی دیگر قابلِ ٹیکس آمدنی کے اوپر شامل ہوتا ہے: جو حصہ آپ کے basic rate band میں آ جائے اس پر 18%، اور باقی پر 24% ٹیکس لگتا ہے۔
اوپر والا £82,000 کا منافع، ایسے شخص کے لیے جس کی تنخواہ £35,000 ہے۔ قابلِ ٹیکس منافع: £79,000۔ basic rate band میں باقی گنجائش: £15,270، جس پر 18% (£2,749)۔ باقی £63,730 پر 24% (£15,295)۔ Capital Gains Tax: تقریباً £18,044۔
60 دن کی آخری تاریخ
برطانیہ کی رہائشی جائیداد کے لیے برطانیہ کے رہائشی کو HMRC کی آن لائن سروس "Capital Gains Tax on UK property" پر فروخت رپورٹ کرنی اور completion کی تاریخ سے 60 دن کے اندر تخمینی ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے۔ یہ فروخت اس سال کے Self Assessment ریٹرن میں بھی درج ہوتی ہے۔ تاخیر سے رپورٹ کرنے پر جرمانے اور سود لگتے ہیں، چاہے آپ کا Self Assessment وقت پر ہو۔
اگر کوئی ٹیکس واجب نہ ہو، مثلاً نقصان یا ریلیفس کی وجہ سے، تو عام طور پر 60 دن کے اندر رپورٹ کرنا ضروری نہیں۔ غیر رہائشیوں کو برطانیہ کی جائیداد کی ہر فروخت رپورٹ کرنی ہوتی ہے، چاہے کوئی منافع نہ ہو۔
اگر آپ کبھی وہاں رہے ہوں
اگر یہ جائیداد کبھی آپ کا بنیادی گھر رہی ہو تو Private Residence Relief ان برسوں کا احاطہ کرتا ہے جب آپ وہاں رہے، اور ملکیت کے آخری 9 مہینے بھی۔ Lettings relief اب صرف اسی صورت میں ملتا ہے جب آپ نے گھر اپنے کرایہ دار کے ساتھ شیئر کیا ہو۔ یہ ریلیفس منافع کو کافی کم کر سکتے ہیں، لیکن اس بات کا ریکارڈ اہم ہے کہ آپ وہاں کب رہے۔
مشترکہ ملکیت کی جائیداد
شریکِ حیات یا civil partner کے ساتھ مشترکہ جائیداد ملکیت کے حصے کے مطابق تقسیم ہوتی ہے۔ ہر مالک کی اپنی £3,000 کی چھوٹ اور اپنا basic rate band ہوتا ہے۔ میاں بیوی کے درمیان منتقلی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے، اس لیے فروخت سے پہلے ملکیت کی منصوبہ بندی سے جائز طور پر ٹیکس کم کیا جا سکتا ہے۔
Capital Gains Tax کیلکولیٹر
کیا تیار رکھیں
5 میں سے 0 تیار
ایک مشورہ
معاہدوں کے تبادلے (exchange of contracts) سے پہلے اکاؤنٹنٹ سے بات کریں، completion کے بعد نہیں۔ ملکیت، وقت اور ریلیفس کی منصوبہ بندی صرف فروخت سے پہلے ہو سکتی ہے، اور 60 دن کی مہلت میں بعد میں کچھ درست کرنے کا وقت نہیں ہوتا۔
خود کو آزمائیں
1. آپ 15 مارچ کو برطانیہ میں buy-to-let کی فروخت مکمل کرتے ہیں۔ CGT کب رپورٹ اور ادا کرنا ہوگا؟
completion سے 60 دن۔
2. منافع سے کیا منہا کیا جا سکتا ہے؟
جائیداد میں اضافہ کرنے والی بہتری منہا کی جا سکتی ہے۔
3. 2026/27 میں آپ کے منافع کا کتنا حصہ ٹیکس سے مستثنیٰ ہے؟
annual exempt amount £3,000 ہے۔
4. رہائشی جائیداد پر CGT کی higher rate کیا ہے؟
basic rate band میں 18% اور اس سے اوپر 24%۔
قانون اور ذرائع
- GOV.UK: Capital Gains Tax on UK property60 دن کے اندر رپورٹ اور ادائیگی
- GOV.UK: Capital Gains Tax کی شرحیں اور allowances18%، 24% اور £3,000 کی چھوٹ
- Taxation of Chargeable Gains Act 1992, section 38منہا کیے جا سکنے والے اخراجات اور بہتری
- Finance Act 2019, Schedule 2برطانیہ میں زمین کی فروخت پر ریٹرن اور payments on account
- GOV.UK: Private Residence Reliefاس جائیداد کے لیے ریلیف جو آپ کا گھر رہی ہو
یہ گائیڈ 5 اکتوبر 2026 کی صورتِ حال کے مطابق قواعد کی عمومی وضاحت کرتی ہے۔ یہ آپ کی صورتِ حال کے لیے مشورہ نہیں۔ قواعد اور شرحیں بدلتی رہتی ہیں۔
